资产的账面价值大于其计税基础、负债的账面价值小于其计税基础时产生应纳税暂时性差异，确认（）。

客户身份资料包括记载客户身份信息、资料以及反映金融机构开展客户身份识别工作情况的各种记录和资料。

金融机构破产或者解散时，应当将客户身份资料和交易记录移交中国人民银行指定的机构。

 交易记录，自交易记账当年计起至少保存5年。

金融机构按照反洗钱规定需要保存的客户交易记录仅限纸质介质，不包括电子数据。

金融机构在报告可疑交易时，应分析、审核和判断所筛查出的异常交易是否存在相关条款所提示的“与客户身份、财务状况、经营业务明显不符”、“原因不明”等可疑原因。

 客户宁愿损失投连产品的初始费用而提前退保或解除合同,尤其是以现金支付却要求以支票形式支付给第三方的行为，是一种经济不理性的行为，应分析是否存在洗钱可疑。

中国人民银行在反洗钱调查中需要调取金融机构重要业务信息的，金融机构可以基于保密考虑不予提供。

2012年2月，金融行动特别工作组全会讨论通过《打击洗钱、恐怖融资与扩散融资的国际标准：FATF建议》，首次将税务犯罪列为洗钱的上游犯罪。

 金融机构与客户的业务关系存续期间，客户每一次交易时金融机构都要对客户的身份进行重新识别。

 金融机构应当不定期对反洗钱制度的有效性进行回顾与评估。