（）科目的核算内容为管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，且能够通过现金流量测试的债权投资。

金融机构在向中国反洗钱监测中心报告客户的可疑交易报告时，有告知客户的义务。

如果未识别出直接或者间接拥有超过25%公司股权或者表决权的自然人，或者对满足前述标准的自然人是否为受益所有人存疑的，应当直接将公司的高级管理人员判定为受益所有人。

非自然人客户为股权结构或者控制权简单的公司，为避免妨碍或者影响正常交易，义务机构可以在与非自然人客户建立业务关系后，尽快完成受益所有人身份识别工作。

 法人金融机构不可以委托独立第三方开展风险评估。

中国人民银行分支机构认为确有必要涉及跨辖区实施现场检查的，可以建议上级机构统一安排。

 中国人民银行及其分支机构应当以金融机构反洗钱监管档案为依托，结合现场检查、约见谈话等情况，参考日常监管中获得的其他信息，选择关键、显明、客观的评价指标，按年度对金融机构反洗钱工作的合规性与有效性进行考核评级。

客户身份资料包括记载客户身份信息、资料以及反映金融机构开展客户身份识别工作情况的各种记录和资料。

金融机构破产或者解散时，应当将客户身份资料和交易记录移交中国人民银行指定的机构。

 交易记录，自交易记账当年计起至少保存5年。

金融机构按照反洗钱规定需要保存的客户交易记录仅限纸质介质，不包括电子数据。