每个二级营销网格确定关键人（）人

审计工作底稿的编制人员与审核人员可以为同一人。

每名审计人员每年现场审计不得少于60天。

主查人是审计项目现场检查质量的直接责任人。

原则上审计中心不得开展未纳入年度审计计划的审计项目。

审计项目年度审计计划可以随意更改。

审计中心应在省联社下发年度审计计划后10个工作日内编制完成审计中心年度审计计划。

审计中心审计项目均要实行“非现场事前指导现场”机制，被审计机构的主审员必须提前介入非现场审计工作。

各级审计部门必须根据正式文件维护责任追究信息，禁止随意增删、调整。

审计组应在审计确认书签订后，撰写审计报告，每份审计报告原则上由审计组组长指派人或主审人撰写，由审计组组长审核。主审员对修改后的审计报告质量负总责。

审计发现问题责任认定确认书、审计发现问题处理建议书、审计报告实行多级复核制度。