国库集中支付资金需要退回国库的，代理银行在收到退回资金（）向人行办理资金退回。

重要空白凭证经办人员临时离柜应入箱(屉、柜)加锁

重要空白凭证管理员由于岗位变动等原因需要将凭证移交他人时，交接需由会计主管组织并监交。（ ）

停止使用的重要空白凭证由法人机构统一组织销毁，销毁工作应在停用后6个月内完成。

会计人员离开会计工作岗位、退休、解除劳动关系的，其个人名章应由使用人或会计主管按规定上缴，由法人机构统一销毁。

登记簿根据类别、保管期限分别整理，计算机输出打印的登记簿按年按业务顺序装订，订本式登记簿按月按本归档。

会计账簿按月度或年度整理装订。

纸质会计档案应按照会计期间、档案种类、保管期限等分类封装立卷。同一会计期间、保管期限相同、种类不同的会计档案及单种会计档案数量较少的，不可以合并封装。

经办人员或相关人员在会计凭证上签章时，可自行选择签字或加盖个人名章，规定签字的，必须签字负责。

贷款一般采用积数计息法，按实际天数逐日累计贷款本金余额，以累计积数乘以日利率计算利息。

存款到期计算到期日时，以对年对月对日为准，遇到期日为该月所没有的日期，以月末日为到期日。