（ ）是核对不同会计账簿之间的记录，包括：总账有关账户的余额核对，总账与明细账核对，财务明细账与财产物资保管及使用部门的有关明细账核对等。

期末盘点实存数量多于账面数量的，应查清原因，属于以前年度差错产生的部分，按会计差错调整进行处理。其他部分按公允价值计量，并通过“待处理财产损溢”科目进行会计处理。（ ）

与工作人员同住的家属（父母、配偶、未满16周岁的子女和必须赡养的家属）如随同调动时，所需的交通费、住宿费、伙食补助费，由调入单位按调动人员标准报销。（ ）

主要领导和分管领导对本单位出差制度审批、差旅费预算及规模控制，财务人员对差旅费报销进行审核把关，确保票据来源合法，内容真实完整、合规。

工作人员异地调入本单位时发生的交通费、伙食补助费和公杂费，按出差规定执行，所发生的行李、家具等托运费，在每人每公里1元以内凭据报销，超过部分自理。以上费用由调出单位报销。

出差人员的公杂费按出差自然天数实行定额包干，每人每天80元，到青海、新疆、西藏每人每天100元。

公司领导班子成员出差，因工作需要，随行一人可乘坐同等级交通工具。

因履行紧急公务，确因票源紧张等特殊原因导致乘坐交通工具超过本级标准的，报销时应提供书面说明，做好登记备案。

结转固定资产盘盈、接受非现金捐赠等非收现收入所需业务单据为转账通知单。

收到银行承兑汇票核算须由财务部门出具应收票据汇总表并盖章。（ ）

收取保证金、押金必须附纸质合同原件。（ ）