17、与本次新旧制度衔接相关的固定资产清查梳理事项,主要包括()。

20、根据《工会会计制度》,工会组织发生其他暂存款项,借记“库存现金”“银行存款”等科目,贷记“其他应付款”科目。支付款项时,借记“其他应付款”科目,贷记“库存现金”“银行存款”等科目。

19、根据《工会会计制度》,按照税法规定应代扣代缴个人所得税的,按照应缴税费金额,借记“应付职工薪酬”科目,贷记“其他应付款”科目。工会实际缴纳上述税费时,借记“其他应付款”科目,贷记“银行存款”等科目。

18、在筹建单位建立工会后,本级工会按照规定对建会筹备金进行处理。根据《工会会计制度》,按照对应的金额,借记“其他应付款”科目,按规定属于本级工会的部分,贷记“拨缴经费收入”科目;按规定应上缴上级工会的部分,贷记“应付上级经费”科目;按规定需返还筹建单位工会的部分,贷记“应付下级经费”科目。

17、根据《工会会计制度》,发生房产税等纳税义务,按照应缴税费金额,借记“行政支出”等科目,贷记“其他应付款”科目。工会实际缴纳上述各种税费时,借记“其他应付款”科目,贷记“银行存款”等科目。

16、根据《工会会计制度》,本级工会通过税务部门代收、财政部门划拨的工会经费,按照实际收到的总金额,借记“银行存款”科目,按规定属于本级工会的部分,贷记“拨缴经费收入”科目,按规定应上缴上级工会的部分,贷记“应付上级经费”科目,按规定应转拨下级工会的部分,贷记“应付下级经费”科目(应付下级补助)。

15、根据《工会会计制度》,本级工会确认上级工会通过税务部门代收、财政部门划拨的工会经费,按照上级工会经费转拨通知中的金额,借记“应收上级经费——应收上级转拨经费”科目,按规定属于本级工会的部分,贷记“拨缴经费收入”科目,按规定应转拨下级工会的部分,贷记“应付下级经费”科目。

14、根据《工会会计制度》,应付下级补助明细科目核算县级以上工会应拨付给下级工会的专项转移支付补助。

13、根据《工会会计制度》,本级工会年末清算对下级工会的补助时,根据补助通知中的相关金额,借记“补助下级支出”科目,贷记“应付下级经费”科目(应付下级补助)。次年,实际拨付补助时,借记“应付下级经费”科目(应付下级补助),贷记“银行存款”科目。

12、根据《工会会计制度》,应付下级转拨经费明细科目核算县级以上工会采用税务代收、财政划拨的形式收缴的应划转给下级工会作为下级工会拨缴经费收入的工会拨缴经费。

11、根据《工会会计制度》,各级工会组织在实际上缴工会经费时,借记“应付上级经费”科目,贷记“银行存款”科目。“应付上级经费”科目期末贷方余额,反映工会应缴上级但尚未上缴的工会经费。