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88、根据《工会会计制度》规定,收入支出表“会费收入”项目,反映工会收到的工会会员会费的金额。本项目应当根据“会费收入”科目的本期发生额填列。
87、根据《工会会计制度》规定,收入支出表“年初资金结转结余”项目及其所属各明细项目,反映工会本年初所有资金结转结余的金额。本项目及其所属各明细项目,仅在编制年度收入支出表时填列。
86、根据《工会会计制度》规定,资产负债表“财政拨款结余”项目,反映县级以上工会期末财政拨款结余金额。本项目应当根据“财政拨款结余”科目的期末余额填列。
85、根据《工会会计制度》规定,资产负债表“专用基金”项目,反映县级以上工会本期累计提取但尚未使用的专用基金余额。本项目应当根据“专用基金”科目的期末余额填列。
84、根据《工会会计制度》规定,资产负债表“应付上级经费”项目,反映工会本期应缴未缴上级的工会拨缴经费金额。本项目应当根据“应付上级经费”科目的期末余额填列。
83、根据《工会会计制度》规定,资产负债表“无形资产净值”项目,反映工会本期无形资产的账面价值。本项目应当据“无形资产”科目期末余额减去“累计摊销”科目期末余额后的金额填列。
82、根据《工会会计制度》规定,资产负债表“累计摊销”项目,反映工会期末无形资产已计提的累计摊销金额。本项目应当根据“累计摊销”科目的本期发生额填列。
81、根据《工会会计制度》规定,资产负债表“无形资产原值”项目,反映工会本期无形资产的原值。本项目应当根据“无形资产”科目的期末余额填列。
80、根据《工会会计制度》规定,资产负债表“固定资产原值”项目,反映工会期末固定资产的原值。本项目应当根据“固定资产”科目的期末余额填列。
79、根据《工会会计制度》规定,资产负债表“流动资产合计”项目,反映工会期末流动资产的合计数。本项目应当根据本表中“货币资金”“零余额账户用款额度”(中期报表)“财政应返还额度”“应收上级经费”“应收下级经费”“其他应收款”和“库存物品”项目金额的合计数填列。
