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2022年会计达标考试题库
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填空题

8.某行2016年5月预缴增值税5万元,6月发生以下业务:收取财务顾问费960万元、收到国债手续费140万元、支出出差住宿费30万元、支出商务接待费60万元,6月该行应缴增值税额( )万元。

答案解析

正确答案:55.57

解析:

解析:国债手续费收入不免缴增值税,出差住宿费可抵扣进项税,商务接待费不能抵扣进项税,故该行6月应缴增值税为:(960+140)/(1+6%)×6%-(30/(1+6%))×6%)-5=54.34-1.70-5=55.57万元
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