根据《银行函证及回函工作操作指引》，对银行询证函（格式一），如果被审计单位的文件记录或管理层提供的信息中显示其与银行业金融机构之间没有此等交易或余额，但注册会计师认为需要就此获得银行业金融机构确认时，注册会计师应在每个对应栏目内填写（ ）

会计凭证的签章，应做到清晰平整、不倒、不斜。

单位定期存款、定期保证金、整存整取储蓄存款、定活两便存款、存本取息存款采用逐笔计息法。

每个员工的员工号全省唯一，删除后再次新建仍为原员工号。

联网核查公民身份信息系统访问方式分为接口方式和非接口方式。

会计凭证的传递必须做到准确及时、手续严密、办妥交接、先外后内、先急后缓，既要便利于客户，有利于加强服务，又要遵守记账规则和内控制度要求

遗失的柜员卡又找回的，应上缴上级会计管理部门，由柜员卡保管人员根据物理状态作为停用卡或作废卡管理。

不办理柜面业务的人员，不得配发柜员卡。

通过“权限预交接”交出的权限，交回时可以面对面进行权限交回，也可以非面对面进行权限预交接。

办理权限交接、柜员交接的，系统自动锁定交出柜员；交回后，系统自动解除柜员锁定。

柜员标志是核心业务系统用于区分员工是否具有柜员权限的标记。