各省开具商业承兑汇票，整体规模不得高于CAPEX付现的（）

内部控制需要与外部经济环境相适应

内部控制要素之一有内部环境，是公司实施内部控制的基础

信息与沟通不属于内部控制要素之一。

出纳可以兼任稽核岗位。

为促进内部控制体系持续完善和有效运行，做好内部控制监督，就要揭示经营管理中存在的内部控制缺陷，做好内部控制缺陷整改。

财务指导与检查人员应符合会计从业人员基本要求，熟悉公司主要管理制度和内控流程，具有较强的沟通协调能力。

省分公司财务部内应设置财务指导与检查职能机构，条件不具备的应至少配置二名专职财务指导与检查人员

财务指导与检查工作实行统一管理，分级实施，建立总部、省级公司、地市公司三级管理体系。

留用察看考察合格后一年内，可以晋升职务或者职位等级。

对依法履行职责、抵制违反《会计法》规定行为的会计人员实行打击报复的，属于违反财经纪律和公司财务制度行为。