（ ）用于查询及维护集客收款账户（联通方账户）信息

坚持客观公正定责，贯彻落实“三个区分开来”重要要求，结合企业实际情况，特别是改革创新领域，建立容错机制。

拖延履行职责未构成违规经营。

内部控制需要与外部经济环境相适应

内部控制要素之一有内部环境，是公司实施内部控制的基础

信息与沟通不属于内部控制要素之一。

出纳可以兼任稽核岗位。

为促进内部控制体系持续完善和有效运行，做好内部控制监督，就要揭示经营管理中存在的内部控制缺陷，做好内部控制缺陷整改。

财务指导与检查人员应符合会计从业人员基本要求，熟悉公司主要管理制度和内控流程，具有较强的沟通协调能力。

省分公司财务部内应设置财务指导与检查职能机构，条件不具备的应至少配置二名专职财务指导与检查人员

财务指导与检查工作实行统一管理，分级实施，建立总部、省级公司、地市公司三级管理体系。