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山东赛区客观题汇总
5,850
简答题

题目:某通信公司21年度实现利润总额11700万元,主营业务收入56000万元,其他业务收入3000万元,广告费支出9500万元,业务招待费支出500万元。适用企业所得税税率25%。计算21年度应缴纳的企业所得税税额。

答案解析

正确答案:答案:广告费税前扣除限额=(56000+3000)*15%=8850;业务招待费扣除限额1:(56000+3000)*0.5%=295,扣除限额2:500*0.6=300,取较低者295。应缴纳企业所得税税额=(11700+9500-8850+500-295)*0.25=3138.75万元
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