对于已收到客户款项，未确认收入时客户要求开具增值税专用发票的情形，需设立（）专户，与客户约定不得退费或作为其他资金使用，由系统支撑相关记录及财务处理，开具专票。

银行预留印鉴无须分管，财务专用章由专人负责保管，个人名章由本人或其授权人保管。

根据管理要求，账户可分为四类：银行账户（审批类），银行账户（备案类），财务公司账户，联通支付公司账户。

司库系统已实现与ERP系统的对接，账户的开户、销户审批履行完毕后，可自动同步ERP系统，完成科目的生成和失效.

在联通支付公司开立的沃账户不属于第三方账户

第三方支出账户只能用于支出资金，不得用于对外收款。

第三方账户的每一支出账户只能向单一供应商付款

受到处分的员工在处分期间可以参加各类评优、推荐、晋升等活动。

集团公司每年委托外部审计机构对公司外部控制有效性进行审计。

财务指导与检查工作以财务部门为主开展，也可根据工作需要，协调组织相关专业部门共同参与。

财务指导与检查分为全面检查、专项检查和临时检查等。