税务管理的税期切换日志管理模每月（ ）开始，自动对上月认证发票申请统计，并于统计结果无误时确认签名。

2020 年 1 月 1 日以后再设立或者继续设立“小金库”、继续使用“小金库”款项的，对直接责任人员按照组织程序先予免职，再依纪依法追究责任；对授意或知情不管的主要领导、分管领导，按照组织程序先予免职，再依纪依法追究责任。

有设立“小金库”或者使用“小金库”款项行为，发生在
2018 年 7 月 1 日以前的，对有关责任人员，依照《中国联合网络通信集团有限公司员工违纪违规行为处分规定》（中国联通集团〔2018〕39 号）第三十五条及其他有关条款追究责任；对其中造成国有资产损失的，依照《中国联合网络通信集团有限公司违规 经营投资责任追究管理办法（试行）》（中国联通集团〔2019〕6 号）有关规定追究责任。

使用“小金库”款项用于物资采购、客户维系、业务营销等公务成本、公务费用支出的，仍应根据前述规定对设立“小金库”行为追究责任。

涉及设立“小金库”和使用“小金库”款项的违纪违法行为的问责追责，应本着“惩前毖后，治病救人”的方针，把思想政治工作融入问责追责全过程，立足实际、区别对待。

操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、员工和信息科技系统 ，及以外部事件所造成的损失的风险。

建立金融风险监测体系，设置监测指标、确保及时预警，不触碰监管红线。

电子渠道分为社会电子渠道和自有电子渠道，营收资金稽核都视同自营厅管理

允许营业退费经过授权审批后从收入账户原路退回

营收资金账户的设立应力求精简，原则上一个公司只能在同一个银行或其分支机构开立一个一般收入户

各级公司不得出租、出借银行账户，不得通过银行账户办理与公司经营业务无关的收付业务。