出差人员未按规定登记乘坐交通工具的，以下报销方式正确的是

关于总账调账原则描述，非业务差错或因政策变更导致的账务差错，允许总账调账。

关于由前端系统触发的付款业务审核规范与一般要求的差异，财务核算环节不需对前端系统核算的正确性进行二次确认。

乘坐飞机的，民航发展基金、燃油附加费可以凭据报销，发生商旅平台以外的机票费用原则上可以报销

出差人员未按规定等级乘坐交通工具的，超支部分由个人自理；

全程乘坐本单位或其他合作单位公务车出差的，不再报销任何交通费或交通补助。

业务部门应于次月3日前完成实物补贴的补录工作

投资性房地产折旧摊销，借方科目为“其他业务成本”

云网一体产品收入按照出账周期，根据计费系统出账直接计列“主营业务收入-互联网业务-云计算-云服务”科目

一卡充（电信企业通过销售充值卡、电话卡以及接受预存话费等方式取得预收款项时，可向客户开具普通发票，开票金额不作为当期销项税额计算依据。对于已开具普通发票的预收款项，电信企业在实际提供电信服务后不得开具增值税专用发票）

经JQ77与JQ48“省分与总部互开发票”2个接口的同步测试，为避免出现省分重复计税的问题发生，本规范需明确“在互开发票汇总表中只记录互开发票数据，在进行增值税进销账务处理时需把此部分数据剔除”