资产达到预定可使用状态后，测试资产可否正常运转而发生的支出，应该计入：

自有营业厅收取的少量现金由于其他方式缴存不便的，员工可通过个人银行借记卡刷卡等形式将当日营业款项当日足额缴存至指定账户。

资金结算岗可以从事银行存款余额调节表的编制等工作。

资金集中管理的基本模式是是收支两条线管理

营业厅在稽核时如果发现存在因系统原因未能进入当日生产系统的预交款，应据实另记录，不得抵扣其它款项，不得套现。

营业厅使用的备用金，在年末统一盘点无误后，可不交回，以确保其正常、持续经营。

营业部门的找零备用现金及因特殊业务需要的备用金，此备用金包括在库存现金限额内。

营收资金稽核的核心是确保营收资金的应收金额、实际收取金额、缴存金额、实际到账金额的一致性

营收账户资金划转要严格执行收支两条线规定，除资金归集需要外，营收账户不得对外支付资金，因收款错误需退款的，资金支付按照授权管理规定从透支账户支付。允许营业退费经过授权审批后从收入账户原路退回

以公司名义开立的银行账户（虚拟账户除外）须在ERP系统中进行核算。

严禁营业人员未收到款项或者无符合公司制度的审批资料情况下核销欠费