他行至我行开立同业银行结算账户开户时,我行应向存款银行一级分行发送大额支付查询书核实相关开户信息,收到对方查复报文后方可为存款银行开立账户,并将查询书及查复报文打印作为开户资料保管。
解析:“一级法人”非一级分行
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客户当日办理银保通业务撤单,会计分录为:
借:代销业务款项-代销保险款项(总行)
贷:临时存欠(总行)
借:临时存欠(支行)
贷:个人活期存款(支行)。
解析:不是”临时存欠“,是”系统内资金清算往来-系统内资金往来“
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经过总行审批,二级分行、异地支行可以投资票据资管计划。
解析:错误原因:严禁二级分行、异地支行投资票据资管计划。
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办理跨行汇入汇款业务时,应坚持款到解付的原则。
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已实现档案统一管理的分行,办理会计档案调阅手续时,需经分行运营管理部负责人、档案管理部门负责人审批。
解析:37
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对于我行客户承兑的已贴现纸质商业承兑汇票,贴现银行已于到期日前将票据邮寄我行,票据到期日,我行先提交“41240提示付款”交易向票交所登记确认付款信息,再扣收客户票据解付款项。
解析:错误原因:先扣收客户款项,再提交“41240提示付款”交易向票交所登记确认付款信息。
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我行代理其他金融机构办理保函业务时,其会计处理应比照他行开立保函业务办理。
解析:错误原因:我行代理其他金融机构办理保函业务时,其会计处理应比照我行自行开立保函业务办理。
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商业汇票转贴现可采取买断式和回购式办理,对象则包括银行承兑汇票和商业承兑汇票。
解析:错误原因:商业承兑汇票不得办理回购式转贴现业务。
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人民币单位定期存款无需按《中信银行银企账务核对办法》规定进行定期对账。
解析:正确应为:需按规定进行对账。
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全行(信用卡中心除外)均采用外汇一级平盘模式进行结售汇业务平盘处理。
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