A、我行转开活期保证金账户时：
借：应解汇款
贷：活期保证金
B、保证金用于偿付相应业务款项,活期保证金出账时：
借：活期保证金
贷：应解汇款
借：应解汇款
贷：**账户或存放中央银行款项
C、活期保证金转回客户结算账户（我行转开）：
借：保证金
贷：XX存款
D、开立定期保证金账户：
借：定期保证金
贷：XX活期存款（我行转开）
或应解汇款（他行转开）
答案：BC
解析：我行转开活期保证金时时：
借：XX活期存款
贷：活期保证金。
开立定期保证金账户：
借：XX活期存款（我行转开）
或应解汇款（他行转开）
贷：定期保证金
A、我行转开活期保证金账户时：
借：应解汇款
贷：活期保证金
B、保证金用于偿付相应业务款项,活期保证金出账时：
借：活期保证金
贷：应解汇款
借：应解汇款
贷：**账户或存放中央银行款项
C、活期保证金转回客户结算账户（我行转开）：
借：保证金
贷：XX存款
D、开立定期保证金账户：
借：定期保证金
贷：XX活期存款（我行转开）
或应解汇款（他行转开）
答案：BC
解析：我行转开活期保证金时时：
借：XX活期存款
贷：活期保证金。
开立定期保证金账户：
借：XX活期存款（我行转开）
或应解汇款（他行转开）
贷：定期保证金
A. 承兑人或者付款人死亡、逃匿
B. 汇票被拒绝承兑的
C. 承兑人或者付款人被依法宣告破产的
D. 承兑人或者付款人因违法被责令终止业务活动的
A. 应收账款预支
B. 开立银行承兑汇票
C. 开立信用证
D. 开立保函
A. 总行：
借：支付系统往来-支付系统来账待清算
贷：系统内资金清算往来-系统内资金往来
B. 总行：
借：系统内资金清算往来-系统内资金往来
贷：支付系统往来-支付系统来账待清算
C. 收款机构：
借：系统内资金清算往来-系统内资金往来
贷：支付系统往来-来账待处理款项
D. 收款机构：
借：支付系统往来-来账待处理款项
贷：系统内资金清算往来-系统内资金往来
A. 汇票专用章、结算专用章、本票专用章
B. 柜面业务专用章、银企对账专用章
C. 代理财税业务专用章、回单专用章
D. 电子登记权属章
A. 外国驻华大使
B. 亚太反洗钱组织高管
C. 跨国公司高级管理人员
D. 外国政要关系人
解析：考核重点为对特定自然人应采取加强型客户身份识别方式,其中外国政要关系人为我行文件明确应加强身份识别客户类型之一。
A. 现金进行清点,确保账实相符
B. 调阅录像
C. 检查登记簿
D. 检查凭证
A. 金融机构活期存款利息支出
B. 再贴现利息支出
C. 单位通知存款利息支出
D. 单位定期存款利息支出
解析：A、B属于“金融机构往来支出 ”科目核算
A. 客户就同一印章先后加盖了2枚印鉴
B. 客户就同一印章先后加盖了3枚或以上印鉴
C. 同一印章全部印鉴达不到录入建库要求
D. SPV账户预留的印章与主体证照上的户名不一致
A. 新一代授信业务系统（520系统）
B. 票交所系统
C. 商业票据交易系统（CDBS）
D. 新一代国际业务系统（CIBS）
A. 曾发生过开户风险的分行战略客户
B. 授信客户
C. 供应链客户
D. 与我行签订集团现金管理协议的客户
