商业银行内部控制评价的过程评价不包括（）。

A. 审计机构负责人

B. 组织适当管理层

C. 审计项目负责人

D. 审计人员

A. 在政府机构有记载的不动产契约

B. 由财务主管填写但被银行退回的已经作废的支票

C. 由经理保管的员工出勤卡

D. 由会计部门归档的供货商发票

A. 一个旨在探讨有关特定主题的态度和观点的小组。

B. 一系列关于相关有效性声明的是/否问题，其中“是”表示认可和“无”表示不满。

C. 主要是强制性的选择题和附加评论的空间。

D. 与业务主要参与者进行对话访谈。

A. 每台ATM视同一个独立柜员进行管理，分配一个操作号，单独设立一本库存登记簿

B. ATM配备专职或兼职的操作员

C. 操作员在清查ATM钞箱余额和加钞、取钞过程中，必须坚持双人操作

D. 提取现金的限制为每日提款金额累计不超过3000元

A. 盘存法

B. 询问法

C. 审阅法

D. 函证法

A. 1

B. 2

C. 3

D. 4

A. 以检查总体完整性为目的。

B. 单笔业务金额超过重要性水平。

C. 可接受检查风险过低据。

D. 审计事项总体数量较大据。

A. 简单随机选样法

B. 系统选样法

C. 等距选样法

D. 判断选样法

A. 审计人员与甲公司管理层对重大事项进行讨论的结果

B. 审计人员不能实现相关审计标准规定的目标的情形

C. 审计人员识别出的信息与针对重大事项得出的最终结论不一致的情形

D. 审计人员取得的已被取代的财务报表草稿

A. 交易授权

B. 职责分工

C. 凭证与记录控制

D. 管理当局的观念和经营风格