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基金从业资格考试
323
单选题

55.基金会计核算的内容,不包括以下()业务。

A
权益核算
B
估值核算
C
证券交易核算
D
投资绩效评估【答案】D【解析】基金会计核算的内容主要包括以下几类业务:①证券和衍生工具交易核算;②权益核算;③利息和溢价核算;④费用核算;⑤基金申购与赎回核算;⑥估值核算;⑦利润核算;⑧基金财务会计报告;⑨基金会计核算的复核。
E
投资绩效评估

答案解析

正确答案:D

解析:

基金会计核算的内容主要包括以下几类业务:①证券和衍生工具交易核算;②权益核算;③利息和溢价核算;④费用核算;⑤基金申购与赎回核算;⑥估值核算;⑦利润核算;⑧基金财务会计报告;⑨基金会计核算的复核。
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