D. 基金需要向投资人定期披露投资运作信息,银行储蓄存款不需要向储户披露资金运作信息【答案】A【解析】基金与银行储蓄存款具有本质的不同,主要表现在三个方面:①基金是一种受益凭证,基金管理人不承担投资损失的风险;银行储蓄存款是一种信用凭证,银行对存款者负有法定的保本付息责任。②基金收益具有一定的波动性,存在投资风险;银行存款利率相对固定,投资者损失本金的可能性也很小。③基金管理人必须定期向投资者公布基金的投资运作情况;银行吸收存款之后,不需要向存款人披露资金的运用情况。

E. 基金需要向投资人定期披露投资运作信息,银行储蓄存款不需要向储户披露资金运作信息

解析：【解析】基金与银行储蓄存款具有本质的不同,主要表现在三个方面:①基金是一种受益凭证,基金管理人不承担投资损失的风险;银行储蓄存款是一种信用凭证,银行对存款者负有法定的保本付息责任。②基金收益具有一定的波动性,存在投资风险;银行存款利率相对固定,投资者损失本金的可能性也很小。③基金管理人必须定期向投资者公布基金的投资运作情况;银行吸收存款之后,不需要向存款人披露资金的运用情况。

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50.信用风险事件对持有相关债券的基金和基金公司带来的影响有()。

A. 发生债券信用风险事件后,相关债券流动性丧失,很难变现

B. 交易对手信用风险主要是指发行债券的借款人可能因发生财务危机等因素,不能按期支付契约约定的债券利息或偿还本金,而使投资者蒙受损失

C. 分散化投资不能降低信用风险带来的影响

D. 在所有的债券之中,政府发行的债券往往被市场认为没有违约的风险【答案】A【解析】信用风险事件对持有相关债券的基金和基金公司带来的影响包括:①会造成相关债券估值急剧下降;②相关债券流动性丧失,很难变现;③投资者集中赎回基金,带来流动性风险;④基金和基金公司的自有资金受到损失,遭受监管处罚。

E. 在所有的债券之中,政府发行的债券往往被市场认为没有违约的风险

解析：信用风险事件对持有相关债券的基金和基金公司带来的影响包括:①会造成相关债券估值急剧下降;②相关债券流动性丧失,很难变现;③投资者集中赎回基金,带来流动性风险;④基金和基金公司的自有资金受到损失,遭受监管处罚。

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59.某混合基金的月平均净值增长率为3%,标准差为4%,在95%的概率下,月度净值增长率区间为()。

A. -1%~7%

B. 1%~7%

C. 5%~11%

D. -5%~11%【答案】D【解析】在净值增长率服从正态分布时,在95%的概率下,月度净值增长率会出现在2个标准差的偏离范围内,因此基金月度净值增长率为(3%-2×4%)~(3%+2×4%),即-5%~11%。

E. -5%~11%

解析：在净值增长率服从正态分布时,在95%的概率下,月度净值增长率会出现在2个标准差的偏离范围内,因此基金月度净值增长率为(3%-2×4%)~(3%+2×4%),即-5%~11%。

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45.小明申购某货币市场基金并持有三年,第一年年化收益是3%,第二年年化收益是4%,第三年年化收益是5%,则小明买入该货币市场基金的总收益是()。

A. 11.52%

B. 10%

C. 12%

D. 12.48%【答案】D【解析】总收益=(1+3%)(1+4%)(1+5%)-1=12.476%。

E. 12.48%

解析：总收益=(1+3%)(1+4%)(1+5%)-1=12.476%。

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15.小明购买了某上市公司票面价值为50元、股息率为8%的优先股共1000股,则小明每年收到该公司支付的优先股股息一共()元。

A. 6250

B. 5000

C. 4000

D. 800【答案】C【解析】优先股通常有一个规定的票面价值,并按照票面价值支付一定比例的股息。例如,一股票面价值为80元,股息率为10%的优先股股票,公司每年支付的股息为8元。小明购买的公司股票票面价值为50元,股息率为8%,则公司每年为每股优先股支付股息=50×8%=4元,则1000股优先股每年收到优先股股息共4000元。

E. 800

解析：优先股通常有一个规定的票面价值,并按照票面价值支付一定比例的股息。例如,一股票面价值为80元,股息率为10%的优先股股票,公司每年支付的股息为8元。小明购买的公司股票票面价值为50元,股息率为8%,则公司每年为每股优先股支付股息=50×8%=4元,则1000股优先股每年收到优先股股息共4000元。

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1.关于中国证券投资基金业协会,以下表述错误的是()。

A. 中国证券投资基金业协会是证券投资基金行业的自律性组织,是社会团体法人

B. 中国证券投资基金业协会的最高权力机构为理事会

C. 基金管理人、基金托管人应当加入中国证券投资基金业协会

D. 中国证券投资基金业协会的职责包括制定和实施行业自律规则,监督、检查会员及其从业人员的执业行为【答案】B【解析】基金行业协会的权力机构为全体会员组成的会员大会。基金行业协会设理事会,理事会是基金行业协会的执行机构。

E. 中国证券投资基金业协会的职责包括制定和实施行业自律规则,监督、检查会员及其从业人员的执业行为

解析：【解析】基金行业协会的权力机构为全体会员组成的会员大会。基金行业协会设理事会,理事会是基金行业协会的执行机构。

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A. 43和72

B. 42和7

C. 41和6.85

D. 40和6.66【答案】C【解析】目前,我国的基金管理费、基金托管费及基金销售服务费均是按前一日基金资产净值的一定比例逐日计提,按月支付。计算方法如下:H=E?R/当年实际天数。式中:H表示每日计提的费用;E表示前一日的基金资产净值;R表示年费率。则当天计提的基金管理费=1000000×1.5%/365=41.10(万元);当天计提的基金托管费=1000000×0.25%/365=6.85(万元)。

E. 40和6.66

解析：目前,我国的基金管理费、基金托管费及基金销售服务费均是按前一日基金资产净值的一定比例逐日计提,按月支付。计算方法如下:H=E?R/当年实际天数。式中:H表示每日计提的费用;E表示前一日的基金资产净值;R表示年费率。则当天计提的基金管理费=1000000×1.5%/365=41.10(万元);当天计提的基金托管费=1000000×0.25%/365=6.85(万元)。

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3.目前,我国市场上出现的公募另类投资基金不包括()。

A. 商品基金

B. 非上市股权基金

C. 股权申购基金

D. 房地产基金【答案】C【解析】另类投资基金是指以股票、债券、货币等传统资产以外的资产作为投资标的基金,范围十分广泛。我国市场上出现的公募另类投资基金主要有商品基金、非上市股权基金、房地产基金。

E. 房地产基金

解析：【解析】另类投资基金是指以股票、债券、货币等传统资产以外的资产作为投资标的基金,范围十分广泛。我国市场上出现的公募另类投资基金主要有商品基金、非上市股权基金、房地产基金。

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24.关于企业的现金流,以下表述错误的是()。

A. 投资获得产生的现金流包括正常生产经营活动投资的短期资产以及企业投资所产生的股权与债权

B. 企业净现金流可以通过现金流量表反映,主要包括经营活动、投资活动和筹资活动产生的现金流

C. 筹资活动产生的现金流反映企业长期资本筹集资金状况

D. 经营活动产生的现金流是与生产商品、提供劳务、缴纳税金等直接相关的业务所产生的现金流量【答案】A【解析】现金流量表的基本结构分为三部分,即经营活动产生的现金流量、投资活动产生的现金流量和筹资(也称融资)活动产生的现金流量。其中,经营活动产生的现金流量是与生产商品、提供劳务、缴纳税金等直接相关的业务所产生的现金流量;投资活动产生的现金流量包括为正常生产经营活动投资的长期资产以及对外投资所产生的股权与债权;筹资活动产生的现金流量反映的是企业长期资本(股票和债券、贷款等)筹集资金状况。

E. 经营活动产生的现金流是与生产商品、提供劳务、缴纳税金等直接相关的业务所产生的现金流量

解析：现金流量表的基本结构分为三部分,即经营活动产生的现金流量、投资活动产生的现金流量和筹资(也称融资)活动产生的现金流量。其中,经营活动产生的现金流量是与生产商品、提供劳务、缴纳税金等直接相关的业务所产生的现金流量;投资活动产生的现金流量包括为正常生产经营活动投资的长期资产以及对外投资所产生的股权与债权;筹资活动产生的现金流量反映的是企业长期资本(股票和债券、贷款等)筹集资金状况。

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42.关于基金销售机构,以下表述正确的是()。

A. 证券公司不能开展基金代销业务

B. 证券交易所可以开展基金代销业务

C. 商业银行可以开展基金直销和代销业务

D. 基金公司可以开展基金直销业务【答案】D【解析】直销机构是指直接销售基金的基金公司。代销机构是指与基金公司签订基金产品代销协议,代为销售基金产品,赚取销售佣金的商业机构,主要包括商业银行、证券公司、期货公司、保险机构、证券投资咨询机构以及独立基金销售机构。

E. 基金公司可以开展基金直销业务

解析：【解析】直销机构是指直接销售基金的基金公司。代销机构是指与基金公司签订基金产品代销协议,代为销售基金产品,赚取销售佣金的商业机构,主要包括商业银行、证券公司、期货公司、保险机构、证券投资咨询机构以及独立基金销售机构。

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