21.2017年,债券A和股票B公允价值变动损益之和为()。

-510万元

340万元

-160万元

-450万元【答案】D【解析】公允价值变动损益指基金持有的采用公允价值模式计量的交易性金融资产、交易性金融负债等公允价值变动形成的应计入当期损益的利得或损失,并于估值日对基金资产按公允价值估值时予以确认。债券A公允价值变动损益=(100-30)×(105-100)=350(万元),股票B公允价值变动损益=(18-20)×500+(18-16)×100=-800(万元),故债券A和股票B公允价值变动损益之和为350-800=-450(万元)。

-450万元

答案解析

正确答案：D

解析：

公允价值变动损益指基金持有的采用公允价值模式计量的交易性金融资产、交易性金融负债等公允价值变动形成的应计入当期损益的利得或损失,并于估值日对基金资产按公允价值估值时予以确认。债券A公允价值变动损益=(100-30)×(105-100)=350(万元),股票B公允价值变动损益=(18-20)×500+(18-16)×100=-800(万元),故债券A和股票B公允价值变动损益之和为350-800=-450(万元)。

基金从业资格考试

扫码进入小程序
随时随地练习

相关题目

单选题

14.关于货币市场基金收益公告,以下表述正确的是()。Ⅰ.与其他普通公募基金一样,货币市场基金也需要定期披露基金资产净值、份额净值和份额累计净值等信息Ⅱ.货币市场基金不同于其他普通公募基金定期披露份额净值,而是需要披露每万份基金收益和最近7日年化收益率Ⅲ.类似其他普通公募基金,货币市场基金收益公告按照披露时间的不同可分为封闭期间公告和开放日公告两类Ⅳ.不同于其他普通公募基金,货币市场基金收益公告按照披露时间的不同分为封闭期公告,开放日公告和节假日公告三类

单选题

13.基金宣传推介的相关材料应当及时报备,根据《证券投资基金销售管理办法》的规定,报送的内容包括()。Ⅰ.基金宣传推介材料的用途说明Ⅱ.基金管理公司负责投资的高管出具合规意见书Ⅲ.基金托管行出具的基金业绩复核函Ⅳ.有关获奖证明的复印件

单选题

12.关于货币市场基金的宣传推介,以下做法正确的是()。Ⅰ.保证投资人本金安全Ⅱ.按照同期银行存款利率保证投资人最低收益Ⅲ.告知投资人本金可能受损Ⅳ.截取市场真实数据比较基金与定期存款的收益率

单选题

11.在基金运作中,负有信息披露义务的当事人不包含()。

单选题

9.关于开放式基金的申购和赎回,以下表述错误的是()。

单选题

8.根据基金合同约定,以下基金费用按日计提的是()。

单选题

7.关于基金投资交易,以下表述错误的是()。