根据省联社《“三重一大”决策制度实施办法（示范文本）》规定，“决定本行的经营计划和投资方案”是列入（ ）审议或决策范围的“三重一大”事项。

审计部门检查被审计单位的会计报表、会计账簿、会计凭证以及其他有关资料，涉及秘密的，被审计单位可以拒绝。

审计部负责全行审计制度的制定。

审计报告是对被审计单位经营活动及内部控制的适当性、合法性和有效性所做出的 绝对保证。

根据国家审计准则的规定，对审计项目实施结果承担最终责任的是审计机构。

审计组实行组长负责制，审计组组长是审计项目业务、廉政、保密、安全工作的第一责任人，应当参与审计实施过程。

商业银行内部控制是为实现经营目标，通过制定和实施一系列制度、程序和方法，对差错进行防范、控制、纠正的动态过程和机制。

商业银行合规管理职能不应与内部审计职能分离。

商业银行的内部审计部门无权获得商业银行的所有经营信息和管理信息。

如果经了解得知被审单位的内部控制不健全，则评估其控制风险水平高，因此就应扩大抽取的样本量，甚至进行详查。

在配置行业审计资源时，原则上，审计中心不参与对驻地所在农商行实施的审计项目。