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合规题库王鑫专用
7,600
单选题

下列各项中,不属于审计范围受到限制的情况的是( )。

A
注册会计师无法实施原定程序,只能通过替代程序获取充分、适当的证据
B
被审计单位的会计记录已被毁坏
C
重要组成部分的会计记录已被政府有关机构无限期地查封
D
管理层阻止注册会计师对特定账户余额实施函证

答案解析

正确答案:A
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单选题

银监会应当定期监测商业银行的所有表内外项目在不同时间段的合同期限错配情况,并分析其对流动性风险的影响。合同期限错配情况的分析和监测可以涵盖隔夜、( )、对4天、( )、2个月、3个月、6个月、9个月、( )、( )、3年、5年和5年以上等多个时间段。相关参考指标包括但不限于各个时间段的流动性缺口和流动性缺口率。

单选题

流动性风险压力测试应当符合合理审慎设定并定期审核压力情景,充分考虑影响商业银行自身的特定冲击、影响整个市场的系统性冲击和两者相结合的情景,以及( )等不同压力程度。

单选题

商业银行应当根据业务规模、性质、复杂程度及风险状况,监测可能引发流动性风险的特定情景或事件,采用适当的预警指标,前瞻性地分析其对流动性风险的影响。可参考的情景或事件包括但不限于:()

单选题

信用评级机构应当建立完善公司治理机制、内部控制和业务制度,防范利益冲突,恪守职业操守,按照()、()、()的原则,充分揭示受评对象的信用风险,采取一切必要的措施保证评级质量。

单选题

信用评级机构应当建立完善公司( ),防范利益冲突,恪守职业操守,按照独立、客观、公正的原则,充分揭示受评对象的信用风险,采取一切必要的措施保证评级质量。

单选题

《商业银行大额风险暴露管理办法》规定,银行应在( )、( )、( )的前提下,在证券交易所参与债券现券的竞价交易。

单选题

经金融管理部门认定,存在以下()行为的视为刚性兑付。

单选题

标准化债权类资产应当同时符合的条件包括:()。

单选题

商业银行理财产品可以投资于()。

单选题

商业银行开展理财业务,应当确保()。

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