维修人员进入清分间原则上必须进行空库作业，遇有紧急情况须在现金清分期间进入清分间进行设备维护作业的，须经（）同意后，凭介绍信及有效身份证件方可进入维修，维修时由清分业务主管监督，确保资金安全。

内部控制应当与商业银行的经营规模、业务范围和风险特点相适应，以合理的成本实现内部控制的目标。

内部控制贯穿于企业经营活动的各个方面，只要存在企业经营活动和经营管理，就需要有相应的内部控制。

描述内部控制制度的方法通常有三种，即文字表述法、调查表法和工作底稿法。

良好的内部控制可以完全杜绝串通舞弊。

离任审计都是进行现场审计。

库存现金的盘点一般采用突击方式进行。

由多名审计人员共同查证的审计事项，应当由审计组组长签名确认。

可以接受的审计风险水平越低 ，所需证据的数量就越少。

经济效益审计的“3E”是指的是：经济性、效率性和效果性。

离任审计是干部离任的必经程序，可以先离任后审计。