对开户单位（）以上的大额现金支取，营业网点要严格执行分级审批制度。

内部审计机构应当建立审计工作底稿的一级复核制度，明确规定各级复核人员的要求和责任。

外部调查取得的审计证据作为一种有力的审计证据来源，可主要用来证实往来账项。

审计取证的顺序与反映经济业务的会计资料形成过程相反的方法，称为逆查法。

内部审计的督导工作应贯彻于审计准备阶段的所有事项中。

内部审计的档案整理阶段包括立卷建档和建立档案目录。

内部审计部门应随时将合规性审计结果告知合规部负责人。

内部控制应当与商业银行的经营规模、业务范围和风险特点相适应，以合理的成本实现内部控制的目标。

内部控制贯穿于企业经营活动的各个方面，只要存在企业经营活动和经营管理，就需要有相应的内部控制。

描述内部控制制度的方法通常有三种，即文字表述法、调查表法和工作底稿法。

良好的内部控制可以完全杜绝串通舞弊。