G14_I《大额风险暴露统计表》[F潜在风险暴露],填报因担保、承诺等表外项目形成的潜在风险暴露。银行应将表外项目名义金额乘以信用转换系数得到等值的表内资产，再按照（）的处理方式计算潜在风险暴露。

商业银行在并表层面可以选择不实施银行账簿利率风险管理。（）

商业银行应将表外项目名义金额乘以信用转换系数得到等值的表内资产，再按照一般风险暴露的处理方式计算潜在风险暴露。（）

商业银行应建立完善的银行账簿利率风险治理架构，制定包括风险策略、风险偏好、限额体系等在内的风险管理政策框架，并定期对银行账簿利率风险管理流程进行评估和完善。（）

商业银行应该按照穿透原则将主要股东及控股股东、实际控制人、关联方、一致行动人、最终受益人作为自身的关联方进行管理。（）

商业银行应按照账面价值扣除减值准备计算一般风险暴露中的账面价值就是贷款余额。（）

商业银行投资金融机构股权没有授信要求，股权投资不属于一般风险暴露。

商业银行市场风险加权资产为市场风险资本要求的12.5倍。

商业银行识别集团客户时，对于不受大额风险暴露监管要求约束的主体，如果两个客户同受其控制，但客户之间不存在控制关系，可以认定为集团客户。（）

商业银行可以接受委托人的银行授信资金发放委托贷款。（）

商业银行计算客户风险暴露时，应考虑合格质物质押或合格保证主体提供保证的风险缓释作用，从客户风险暴露中扣减被缓释部分。质物或保证的担保期限短于被担保债权期限的，具备风险缓释作用。