17、根据《工会会计制度》规定,由出纳人员根据收付款凭证,按照业务发生顺序,逐笔登记现金日记账,每日终了,应计算当日的现金收入合计数、支出合计数和结余数,并将结余数与实际库存数进行核对,做到账账相符。

36、根据《工会会计制度》规定,工会应当设置“其他支出”一级科目。本科目借方登记工会本期发生的各项其他支出,贷方登记期末结转转入相应结转结余科目的金额;期末结转后,本科目无余额。

35、根据《工会会计制度》规定,期末结转时,将“事业支出”科目本期发生额中的财政拨款支出转入财政拨款结转,借记“财政拨款结转—本年收支结转”科目,贷记“事业支出”科目;将“事业支出”科目本期发生额中的工会资金专项资金支出转入工会资金结转,借记“工会资金结转—本年收支结转”科目,贷记“对附属单位的支出”科目;将“事业支出”科目本期发生额中的工会资金非专项资金支出转入工会资金结余,借记“工会资金结余—本年收支结转” 科目,贷记“事业支出”科目。

34、根据《工会会计制度》规定,为核算工会按规定对所属企事业单位的补助,应当设置“对附属单位的支出”一级科目。本科目借方登记县级以上工会本期发生的各项对附属单位的支出,贷方登记期末结转转入相应结转结余科目的金额;期末结转后,本科目无余额。

33、根据《工会会计制度》规定,期末结转时,将“补助下级支出”科目本期发生额中的财政拨款支出转入财政拨款结转,借记“财政拨款结转—本年收支结转”科目,贷记“补助下级支出”科目;将“补助下级支出”科目本期发生额中的工会资金专项资金支出转入工会资金结转,借记“工会资金结转—本年收支结转”科目;将本科目本期发生额中的工会资金非专项资金支出转入工会资金结余,借记“工会资金结余—本年收支结余转”科目,贷记“补助下级支出”科目。

32、根据《工会会计制度》规定,为核算县级以上工会为解决下级工会经费不足或根据有关规定给予下级工会的各类补助,工会应当设置“补助下级支出”一级科目。本科目借方登记工会本期发生的各项补助下级支出,贷方登记期末结转转入相应结转结余科目的金额。

31、根据《工会会计制度》规定,“上级补助收入——专项转移支付补助”指工会按有关规定对下级指定专门用途的项目补助,包括对下级困难职工的帮扶补助、用于开展向困难职工和家庭送温暖活动的补助、救灾补助等。

30、根据《工会会计制度》规定,期末结转时,将“资本性支出”科目本期发生额中的财政拨款支出转入财政拨款结转,借记“财政拨款结转—本年收支结转”科目,贷记“资本性支出”科目;将“资本性支出”科目本期发生额中的工会资金专项资金支出转入工会资金结转,借记“工会资金结转—本年收支结转”科目,贷记“资本性支出”科目;将“资本性支出”科目本期发生额中的工会资金非专项资金支出转入工会资金结余,借记“工会资金结余—本年收支结余转”科目,贷记“资本性支出”科目。

29、根据《工会会计制度》规定,对固定资产进行修缮时,按照自行建造过程中发生的实际支出,借记“资本性支出”科目,贷记“银行存款”“零余额账户用款额度”“政府补助收入”等科目;同时,借记“在建工程”科目,贷记“资产基金—在建工程”科目。

28、根据《工会会计制度》规定,有偿调入固定资产时,应该按照实际支出的金额,借记“资本性支出”科目,贷记“银行存款”“零余额账户用款额度”“政府补助收入”等科目;同时,按照确定的资产成本,借记“固定资产”科目,贷记“固定基金”科目。

27、根据《工会会计制度》规定,工会应当设置“资本性支出”一级科目。本科目借方登记工会本期发生的各项行政支出,贷方登记期末结转转入相应结转结余科目的金额;期末结转后,本科目无余额。