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简答题
3.A市某建筑公司于2016年5月1日中标B市某项目,2016年7月1日收到第一笔工程款1000万元。假定本月无其他收入,符合条件的进项税额为70万元;假定B市项目所在地城建税税率为5%,A市机构所在地城建税税率为7%。该公司应向A市机构所在地税务机关缴纳多少城建税?
答案解析
正确答案：答案:A市建筑公司本月增值税销项税额=1000÷(1+11%)×11%=99.10(万元)本月应纳增值税=本月销项税额-本月进项税额=99.10-70=29.10(万元)A市建筑公司本月向A市机构所在地税务机关实际缴纳增值税=本月应纳增值税-本月异地预缴增值税=29.10-18.02=11.08(万元)A市建筑公司应当向A市税务机关缴纳城建税=11.08×7%=0.78(万元)
解析：
解析:根据《财政部 税务总局关于城市维护建设税计税依据确定办法等事项的公告》(2021年第28号)规定,城市维护建设税以纳税人依法实际缴纳的增值税、消费税税额(以下简称两税税额)为计税依据。依法实际缴纳的两税税额,是指纳税人依照增值税、消费税相关法律法规和税收政策规定计算的应当缴纳的两税税额(不含因进口货物或境外单位和个人向境内销售劳务、服务、无形资产缴纳的两税税额),加上增值税免抵税额,扣除直接减免的两税税额和期末留抵退税退还的增值税税额后的金额。
相关知识点：
建筑公司回本地，城建税缴纳咋算
题目纠错
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单选题
10.A公司于2020年6月成立,9月1日登记为增值税一般纳税人。2021年5月,A公司办理了2020年度的汇算清缴申报,结果确定是小型微利企业。2022年5月,A公司办理了2021年度的汇算清缴申报,结果不属于小型微利企业。A公司的城市维护建设税在所属期( )不可以享受减征50%优惠。
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9.小微企业“六税两费”减免政策中的“六税两费”,包括以下哪些( )。
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8.下列各项中,关于教育费附加和地方教育附加的表述正确的有( )。
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