A、基金是会计核算主体
B、基金托管人承担主会计责任
C、当前我国以境外资产为投资标的基金以人民币为记账本位币
D、基金管理公司是基金会计核算的责任主体
答案：B
解析：基金管理公司是证券投资基金会计核算的责任主体，对所管理的基金应当以每只基金为会计核算主体，独立建账、独立核算，保证不同基金在名册登记、账户设置、资金划拨、账簿记录等方面相互独立。基金会计的责任主体是对基金进行会计核算的基金管理公司和基金托管人，其中前者承担主会计责任。基金核算以人民币为记账本位币，以人民币元为记账单位。
A、基金是会计核算主体
B、基金托管人承担主会计责任
C、当前我国以境外资产为投资标的基金以人民币为记账本位币
D、基金管理公司是基金会计核算的责任主体
答案：B
解析：基金管理公司是证券投资基金会计核算的责任主体，对所管理的基金应当以每只基金为会计核算主体，独立建账、独立核算，保证不同基金在名册登记、账户设置、资金划拨、账簿记录等方面相互独立。基金会计的责任主体是对基金进行会计核算的基金管理公司和基金托管人，其中前者承担主会计责任。基金核算以人民币为记账本位币，以人民币元为记账单位。
A. 农行个人储蓄账户
B. 农行个人结算账户
C. 农行对公结算账户
D. 他行个人结算账户
A. 43和72
B. 42和7
C. 41和6.85
D. 40和6.66
解析： 目前，我国的基金管理费、基金托管费及基金销售服务费均是按前一日基金资产净值的一定比例逐日计提，按月支付。计算方法如下：H＝EžR/当年实际天数。式中：H表示每日计提的费用；E表示前一日的基金资产净值；R表示年费率。则当天计提的基金管理费＝1000000×1.5%/365＝41.10（万元）；当天计提的基金托管费＝1000000×0.25%/365＝6.85（万元）。
A. 按笔收费
B. 按金额收费
C. 按月收费
D. 按季收费
A. 每月开放
B. 双月开放
C. 每日开放
D. 每季开放
A. 不少于10%
B. 不少于30%
C. 不少于60%
D. 100%
A. 股票权利
B. 标的股票
C. 票面利率
D. 赎回条款
【答案】 A
【解析】
可转换债券的基本要素包括标的股票、票面利率、转换期限、转换价格、转换比例、赎回条款、回售条款等。
A. 低
B. 中低
C. 中等
D. 中高
A. 30日
B. 45日
C. 90日
D. 60日
解析：基金托管人召集基金份额持有人大会的，应至少提前30日公告大会的召开时间、会议形式、审议事项、议事程序和表决方式等事项。会议召开后，应将持有人大会决定的事项报中国证监会核准或备案，并予公告。
A. Ⅰ
B. Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
C. Ⅱ、Ⅳ
D. Ⅰ、Ⅳ
解析：Ⅰ项,基金资产估值是指通过对基金所拥有的全部资产及全部负债按一定的原则和方法进行估算,进而确定基金资产公允价值的过程。银行存款也需要选取合适的方法估值。Ⅱ项,基金所拥有的全部资产均为基金估值的对象,与流动性无关。Ⅲ项,基金份额净值是计算投资者申购基金份额、赎回资金金额的基础,也是评价基金投资业绩的基础指标之一。Ⅳ项,上市交易基金计算投资者申购份额的基础为基金资产净值。
A. 柜面经理
B. 大堂经理
C. 客户经理
D. 内勤行长
