A、销售退回的折让是否附有按照顺序编号并经主管人员核准的贷项通知单
B、所退回的商品是否具有仓库签发的退货验收报告
C、销售退回与折让是否冲减了收入和应交增值税
D、现金折扣是否经过适当授权，授权人与收款的职责是否分离
答案：ABD
A、销售退回的折让是否附有按照顺序编号并经主管人员核准的贷项通知单
B、所退回的商品是否具有仓库签发的退货验收报告
C、销售退回与折让是否冲减了收入和应交增值税
D、现金折扣是否经过适当授权，授权人与收款的职责是否分离
答案：ABD
A. 外部证据
B. 环境证据
C. 内部证据
D. 实物证据
A. 核对法
B. 计算法
C. 逆查法
D. 分析法
A. 目标为评价内部控制的有效性、财务信息的真实性和完整性及经营活动的效率和效果
B. 其独立性较差，时间安排比较灵活
C. 内部审计和外部审计在工作上具有一定的一致性
D. 内部审计人员应当遵循政府审计准则
A. 2011年公司董事会成员做了较大的调整
B. 2011年公司经营业绩显著增长，营业收入比上一年增长近一倍
C. 2011年当地税务部门出台的有关税收政策对公司将产生不利的影响
D. 2011年财务状况明显好转
A. 存货的采购
B. 存货的清查
C. 存货的验收
D. 存货处置的申请
A. 编制跨行转账业务明细表，检查跨行转账业务是否同时对应转入和转出
B. 检查企业未付票据清单有记录但截止资产负债表日银行对账单无记录的未付票据
C. 追查截止日期银行对账单已收、企业未收的款项性质及款项来源
D. 检查资产负债表日后银行对账单是否完整记录了调节事项中银行未付票据金额
A. 待执行合同变成亏损合同的，该亏损合同产生的义务满足或有事项确认预计负债规定的，应当确认为预计负债
B. 待执行合同变成亏损合同的，应当确认为预计负债
C. 企业应当就未来经营亏损确认预计负债
D. 企业在一定条件下应当将未来经营亏损确认预计负债
A. 正确
B. 错误
A. 注册会计师在分配财务报表项目重要性水平时考虑到由于货币资金是企业流动性最强的资产，企业必须加强对货币资金的管理，并建立良好的货币资金内部控制以防止错漏报及舞弊的发生，所以应从严制定货币资金的重要性水平
B. 对于货币资金业务的授权审批制度，单位应当设置专门的审批人员，并为其授予审批权限，对于超过该审批人员授权范围的重要货币资金支付业务，应当由财务部经理或者总经理亲自审核批准
C. 对于货币资金业务的授权审批制度，单位应当设置专门的审批人员，并为其授予审批权限，对于超过该审批人员授权范围的重要货币资金支付业务，应当由财务部经理或者总经理亲自审核批准
D. 制定库存现金监盘程序时应实施突击性检查，时间必须安排在上午上班前或下午下班时进行，在进行现金盘点前，应由出纳员将现金集中起来存入保险柜
A. 财政部
B. 审计署
C. 中国注册会计师协会
D. 商务部
