解析：解析《上市公司证券发行管理办法》第二章公开发行证券的条件,第二节发行股票,第十三条:向不特定对象公开募集股份(简称“增发”),除符合本章第一节规定外,还应当符合下列规定:(一)最近三个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于百分之六。扣除非经常性损益后的净利润与扣除前的净利润相比,以低者作为加权平均净资产收益率的计算依据;

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15.如何通过制度规范关联交易?

解析：解析:《资本运营学习丛书》第89条

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6、上市公司公开发行证券的一般规定中要求上市公司最近( )个月内不存在违规对外提供担保的行为。

解析：解析:《上市公司证券发行管理办法》第二章公开发行证券的条件-第一节一般规定-第六条:
上市公司的组织机构健全、运行良好,符合下列规定:(五)最近十二个月内不存在违规对外提供担保的行为。

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37、确定并购战略后,下一步需要确定目标公司,关于确定目标公司的准则说法正确的是:

A. 　景气行业中的不景气企业

B. 　经济界人士不看好行业中的企业

C. 　行业中领先的企业

D. 　管理层管理观念一致的企业

解析：解析《上市公司并购重组问答》第44条提到:确定并购战略后,下一步需要确定目标公司,关于确定目标公司的准则有:景气行业中的不景气企业、经济界人士看好行业中的企业、行业中落后的企业、管理层出现分歧的企业。

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解析：解析:创业板上市公司证券发行注册管理办法(试行)【第一章总则第四条】

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26、在并购交易结构设计中需要关注与并购交易本身有关的风险和等风险。

解析：解析:《上市公司并购重组问答》第99题,并购交易的风险包括两个基本方面:一类是与并购交易本身有关的风险;另一类是并购交易后与企业运营有关的风险。

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68、在并购中, 理论认为,在出现竞争要约的情况下,出价最高的收购人能够成功实现收购,“高价者胜出”的机制导致了并购对价往往畸高。

解析：解析:《上市公司并购重组问答》第23问从收购方来讲,产业业并购的常见风险有什么“(2)在并购中,风险主要体现在并购对价上支付过高的并购对价是收购方最大的风险。自负假说( Hubris Hypothesis) 认为,收购方管理层迷信自己的估值能力,认为自己能够发现被市场低估的企业,愿意支付比市场价值更高的收购对价。资本市场毕竟是基本有效的。多数情况下,市场估值是正确的,不是市场低估了目标公司,而是收购方高估了目标公司。“ 赢家的诅咒”( Winner's Curse)理论认为,在出现竞争要约的情况下,出价最高的收购人能够成功实现收购,“高价者胜出”的机制导致了并购对价往往畸高。”

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430、下列关于上市公司非公开发行股票的规定,不正确的是()。

A. 　发行价格不低于定价基准日前二十个交易日公司股票均价的百分之七十

B. 　本次发行的股份自发行结束之日起,十二个月内不得转让;控股股东、实际控制人及其控制的企业认购的股份,三十六个月内不得转让

C. 　募集资金使用符合本办法第十条的规定

D. 　本次发行将导致上市公司控制权发生变化的,还应当符合中国证监会的其他规定

解析：解析第三章非公开发行股票的条件,第三十八条:上市公司非公开发行股票,应当符合下列规定:发行价格不低于定价基准日前二十个交易日公司股票均价的百分之九十

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48.并购中固定收益类工具相对于并购贷款的优缺点是什么?

解析：解析:《上市公司并购重组问答》第122题

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