A、 向第三方定向增发股份融资收购
B、 互换
C、 换股收购;
D、 发行债券收购
答案:B
解析:解析《上市公司并购重组问答》第101题,目前上市公司进行收购时除了使用自有资金外,一般有以下四种融资方式:贷款融资、向第三方定向增发股份融资收购、换股收购及发行债券收购。
A、 向第三方定向增发股份融资收购
B、 互换
C、 换股收购;
D、 发行债券收购
答案:B
解析:解析《上市公司并购重组问答》第101题,目前上市公司进行收购时除了使用自有资金外,一般有以下四种融资方式:贷款融资、向第三方定向增发股份融资收购、换股收购及发行债券收购。
A. 正确
B. 错误
解析:解析:《资本运营学习丛书之首次公开发行股票并上市》第五章第八节第198条。
根据《首发业务若干问题解答》,发行人依法取得 的税收优惠,如高新技术企业、软件企业、文化企业及西部大开发等特定性质或区域性的税收优惠,符合《公开发行证 券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》规定的,可以计入经常性损益。
解析:解析:公司及股东单位披露重大事件后,已披露的重大事件出现可能对控股上市公司股价产生较大影响的进展或者变化的,应当及时披露进展或者变化情况、可能产生的影响。
(中国南电有限责任公司上市公司信息披露管理细则,第二章,第十条)
解析:解析:《资本运营学习丛书》第94条:发行人募投用地尚未取得的,需披露募投用地的计划、取得土地的具体安排、进度等。保荐机构、发行人律师需对 募投用地是否符合土地政策、城市规划、募投用地落实的风险等进行核查并发表明确意见。
A. 增资企业原股东同比例增资的;
B. 履行出资人职责的机构对国家出资企业增资的;
C. 国有控股或国有实际控制企业对其非独资子企业增资的;
D. 增资企业和投资方均为国有独资或国有全资企业的。
解析:解析《企业国有资产交易监督管理办法》(国资委32号令)第三章企业增资第三十八条“企业增资在完成决策批准程序后,应当由增资企业委托具有相应资质的中介机构开展审计和资产评估。以下情形按照《中华人民共和国公司法》、企业章程履行决策程序后,可以依据评估报告或最近一期审计报告确定企业资本及股权比例:(一)增资企业原股东同比例增资的;(二)履行出资人职责的机构对国家出资企业增资的;(三)国有控股或国有实际控制企业对其独资子企业增资的;(四)增资企业和投资方均为国有独资或国有全资企业的。”
A. 正确
B. 错误
解析:解析:《上海证券交易所科创板股票上市规则》第五章第一节,5、1、7上市公司筹划的重大事项存在较大不确定性,立即披露可能会损害公司利益或者误导投资者,且有关内幕信息知情人已书面承诺保密的,公司可以暂不披露,但最迟应当在该重大事项形成最终决议、签署最终协议、交易确定能够达成时对外披露。
A. 正确
B. 错误
解析:解析:《资本运营学习丛书之首次公开发行股票上市》第12问上市是什么。
解析:解析:南方电网资本〔2022〕4号 资本运营落实公司发展战略纲要重点工作任务(2022年版)第四章第四节
聚焦公司“十四五”发展重点,全面摸排系统内单位资源,匹配多层次资本市场,逐步形成梯次培育格局,助力推动公司电动汽车充电服务、电化学储能、绿色金融等业务发展。
A. 受控外国企业的税务风险
B. 境外中资企业被认定为中国税收居民的税务风险
C. 汇回收入的境外税负抵扣问题
D. 以上都对
解析:解析《上市公司并购重组问答》第164条:(1)海外并购的税务筹划通常考虑的问题:①海外并购架构是否具有合理的商业目的。②是否能利用税收协议/安排。③受控外国企业的税务风险。④境外中资企业被认定为中国税收居民的税务风险。⑤汇回收入的境外税负抵扣问题。
解析:解析:《上市公司并购重组问答》第29问我国国有控股上市公司的并购有何特点。
解析:解析:《上市公司并购重组问答》第86题,在估值和定价中,财务顾问通常考虑的定价调整因素包括,收购股份比例、交易性质、商业意义等。