207.银行通过电子渠道非面对面为个人开立Ⅲ类户,应当向绑定账户开户行验证Ⅲ类户与绑定账户为同一人开立,验证的信息应当至少应当至少包括()要素。

1378.金融机构因违规情形被国家税务总局责令限期改正,逾期不改正的,税务机关将记录相关纳税信用信息,并用于纳税信用评价,有关违规情形通报相关金融主管部门。

1377.金融机构应当建立实施监控机制,按年度评估《非居民金融账户涉税信息尽职调查管理办法》执行情况,及时发现问题、进行整改,并于次年12月31日前向相关行业监督管理部门和国家税务总局书面报告。

1376.非居民账户持有人无居民国(地区)纳税人识别号的,金融机构需收集并报送纳税人识别号信息。

1375.金融机构汇总报送境内分支机构非居民账户信息中涉及金额的,应当按原币种报送并且标注原币种名称。

1374.金融机构应当汇总报送境内分支机构的非居民账户信息,存款账户报送公历年度内收到或者计入该账户的本息总额。

1373.上一公历年度余额不超过三千美元的休眠账户无需开展尽职调查。

1372.需要开展尽职调查的账户主要包括:2017年7月1日以后在金融机构开立的由个人或者机构持有的金融账户以及由我国政府机关、事业单位、军队、武警部队、居民委员会、村民委员会、社区委员会、社会团体等单位持有的账户。

1371.金融机构可以委托第三方开展尽职调查,但相关责任仍应当由金融机构承担。基金、信托等属于投资机构的,可以分别由基金管理公司、信托公司作为第三方完成尽职调查相关工作。

1370.金融机构应当根据现有客户资料或者境外机构境外外汇账户标识,识别存量机构账户持有人是否为非居民企业。识别为非居民企业的,金融机构应当收集并记录报送所需信息。

1369.金融机构对新开机构账户识别为有非居民控制人的消极非金融机构的,应当收集并记录消极非金融机构及其控制人相关信息。