2题干:梁某在一家民营企业担任技术总监,2019年收入情况如下:
(1)每月工资收入15 000元,社会保险和住房公积金个人缴存比例为:基本养老保险8% ,基本医疗保险2% ,失 业保险0.5% ,住房公积金12% ,梁某缴纳社会保险费核定的缴费工资基数为10 000元。
(2)某大学的博士学位在读。
(3)10月梁某因患病住院治疗,扣除医保报销后个人负担20 000元。
(4)12月通过当地政府向某农村小学捐赠3 500元。
已知:住院治疗个人负担的费用均为医保目录范围内的自付部分,大病医疗支出累计超过15 000元的部分,在80 000元限额内据实扣除;纳税人在中国境内接受学历继续教育的支出,按照每年4 800元定额扣除。
要求:
根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题。

4题干:某居民企业于2010年5月注册成立进行生产经营,2018年度生产经营情况如下:
(1)销售产品取得不含税收入9 000万元;
(2)产品销售成本3 500万元、税金及附加200万元、销售费用1 000万元;财务费用200万元;管理费用1 200万 元(其中包括业务招待费40万元);
(3)与销售产品有关的营业外支出800万元(其中直接捐赠支出60万元);
(4)全年计入成本费用的工资是1 000万元,发生职工工会经费、职工教育经费、职工福利费(不包括列入企业员 工工资薪金制度、固定与工资薪金一起发放的福利性补贴)分别为50万元、80万元、100万元,取得相应合法的票据。经过税务机关的核定,该企业当年合理的工资支出标准是800万元。
已知,职工福利费支出,职工教育经费支出,拨缴的工会经费分别不超过工资、薪金总额的14%、8%和2%的部分, 准予扣除;公益性捐赠,在年度利润总额12%以内的部分,准予扣除。
要求:根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题。

5.根据契税法律制度的规定,下列关于契税计税依据的说法中正确的有( )。

2.根据企业所得税法律制度的规定,下列各项中按负担、支付所得的企业或者机构、场所所在地确定所得来源地的是( )。

2.不定项:小题2

12.甲公司欠乙公司货款20万元,经协商,乙公司同意甲公司以其生产的1吨白酒抵偿债务,已知双方协商约定该白 酒总价20万元,同类白酒市场最低售价为18万元,市场均价21万元,市场最高售价23万元,已知白酒适用的消费税 比例税率为20% ,定额税率为0.5元/500克,则下列关于甲公司该笔业务缴纳消费税的算式中正确的是( )。

7.车船税由海关系统负责征收。( ) A.正确B.错误

21.农民赵某经批准在户籍所在地占用一块耕地建造住宅作为自己的婚房,对赵某的上述行为耕地占用税的计税规定,下列说法中正确的是( )。

6题干:中国公民吴某为国内某大学教授,其独生子正在接受义务教育,吴某有一个姐姐,父母均已年过60 岁。2019年吴某有关收支情况如下:
(1)每月取得工资18 000元。每月缴纳的基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、住房公积金4 050元; 每月偿还首套住房贷款本息5 000元。1-11月工资、薪金所得累计已预扣预缴个人所得税税额4 025元。
(2)取得全年一次性奖金45 000元,选择不并入当年综合所得计算纳税。
(3)出版小说一部,取得稿酬30 000元。
(4)收到汽车保险理赔款项20 000元。
(5)获赠父母名下价值2 000 000元的住房一套。
(6)在电信公司购买手机获赠话费500元。
(7)转让从境内上市公司公开发行市场购入的股票,取得转让收入80 000元。
已知:工资、薪金所得预扣预缴个人所得税减除费用为5 000元/月;子女教育专项附加扣除标准为1 000元/月,由 吴某按扣除标准的100%扣除;住房贷款利息专项附加扣除标准为1 000元/月,由吴某按扣除标准的100%扣除;赡养 老人专项附加扣除标准为2 000元/月,吴某与其姐姐均摊;稿酬所得个人所得税预扣率为20%,每次收入4 000元以 上的,减除费用按20%计算,收入额减按70%计算。
全年一次性奖金适用按月换算后的综合所得税率表。
个人所得税预扣率表
(居民个人工资、薪金所得预扣预缴适用)
按月换算后的综合所得税率表
要求:
根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题。

22.某烟厂为增值税一般纳税人,2019年1月收购烟叶2 000公斤,价款总额为30万元,已开具烟叶收购发票。下列表述正确的是( )。