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5题干:甲商店为增值税一般纳税人,主要从事副食品批发、零售业务;2019年11月发生如下业务:
(1)向枣农收购一批红枣,农产品收购发票上注明买价30 000元,该批红枣一部分用于销售、一部分无偿赠送关 联企业、一部分用于职工个人消费;
(2)销售烟酒商品取得含增值税价款395 500元,另外收取包装袋费用2 260元;
(3)将自制一批糕点作为职工福利,成本6 780元,无同类产品售价;
(4)销售使用过的进口摩托车,开具增值税普通发票,取得含税销售额5 200元,已知该摩托车2010年购入,购入 时未抵扣进项税额。
已知:增值税税率13% 。成本利润率10% ,销售自己使用的不得抵扣且未抵扣进项税额的固定资产,按简易办法依 3%征收率减按2%征收增值税。农产品收购发票通过认证。
要求:
根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题。
2018年该企业应缴纳的企业所得税为( )。
4.不定项:小题4
2018年工资及三项经费应调整应纳税所得额的金额是( )。
3.不定项:小题3
2018年该企业在税前准予扣除的营业外支出为( )。
2.不定项:小题2
1.不定项:小题1
下列选项中,说法正确的是( )。
4题干:某居民企业于2010年5月注册成立进行生产经营,2018年度生产经营情况如下:
(1)销售产品取得不含税收入9 000万元;
(2)产品销售成本3 500万元、税金及附加200万元、销售费用1 000万元;财务费用200万元;管理费用1 200万 元(其中包括业务招待费40万元);
(3)与销售产品有关的营业外支出800万元(其中直接捐赠支出60万元);
(4)全年计入成本费用的工资是1 000万元,发生职工工会经费、职工教育经费、职工福利费(不包括列入企业员 工工资薪金制度、固定与工资薪金一起发放的福利性补贴)分别为50万元、80万元、100万元,取得相应合法的票据。经过税务机关的核定,该企业当年合理的工资支出标准是800万元。
已知,职工福利费支出,职工教育经费支出,拨缴的工会经费分别不超过工资、薪金总额的14%、8%和2%的部分, 准予扣除;公益性捐赠,在年度利润总额12%以内的部分,准予扣除。
要求:根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题。
4.不定项:小题4
下列关于印花税的表述中,不正确的是( )。
