相关题目
8题干: 甲企业为增值税一般纳税人,主要从事高尔夫球及球具的生产经营业务。2019年10月有关经营情况如下:
(1)进口聚氨酯面料一批,海关核实的关税完税价格6万元,缴纳关税0.39万元,取得海关进口增值税专用缴款书注明税款0.8307万元。
(2)将进口的聚氨酯委托乙企业加工高尔夫球包100个,支付加工费2万元,取得的增值税专用发票上注明的税额0.26万元。乙企业当月同类高尔夫球包不含增值税售价0.18万元/个。
(3)将委托乙企业加工的100个高尔夫球包收回后全部销售给某代理商,不含增值税销售价格为25万元,支付运费取得增值税专用发票上注明的税款0.2万元。
(4)当月购进生产设备取得的增值税专用发票上注明的进项税额0.64万元。
已知:甲企业适用的增值税税率为13%;高尔夫球及球具适用的消费税税率为10%。要求:
根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题。
4.不定项:小题4
甲公司当月自产Z型小汽车的下列业务中,属于增值税视同销售货物行为的是( )。
将100辆作为投资提供给乙汽车租赁公司
3.不定项:小题3
计算甲公司当月销售W型小汽车增值税销项税额的下列算式中,正确的是( )。
2.不定项:小题2
甲公司当月下列进项税额中,准予从销项税额中抵扣的是( )。
1.不定项:小题1
计算甲公司当月进口小汽车发动机应缴纳增值税税额的下列算式中,正确的是( )。
7题干:甲公司为增值税一般纳税人,主要从事小汽车生产和销售业务,2019年8月有关经营情况如下:
(1)进口生产用小汽车发动机,海关审定关税完税价格580万元,缴纳关税34.8万元,缴纳进口环节增值税并取得海关进口增值税专用缴款书。
(2)购进生产用零配件,取得增值税专用发票注明税额1.12万元;购进生产车间用电,取得增值税专用发票注明税额16万元;购进办公用品,取得增值税专用发票注明税额0.56万元;购进职工食堂用餐具,取得增值税专用发票注明税额0.32万元。
(3)向多家客户销售自产W型小汽车,甲公司已向客户分别开具增值税专用发票,不含增值税销售额合计5 085万元,因个别客户资金紧张,当月实际收到不含增值税销售额4 746万元。
(4)将100辆自产Z型小汽车作为投资,提供给乙汽车租赁公司,将2辆自产Z型小汽车无偿赠送给关联企业丙公司,将5辆自产Z型小汽车奖励给优秀员工,将1辆自产Z型小汽车移送职工食堂使用。
已知:增值税税率为13%,取得的扣税凭证已通过税务机关认证。要求:
根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题。
4.不定项:小题4
吴某的下列收入中,不缴纳个人所得税的是( )。
3.不定项:小题3
计算吴某稿酬所得应预扣预缴个人所得税税额的下列算式中,正确的是( )。
2.不定项:小题2
计算吴某当年取得全年一次性奖金应缴纳个人所得税税额的下列算式中,正确的是( )。
1.不定项:小题1
计算吴某当年12月份工资、薪金所得应预扣预缴个人所得税税额的下列算式中,正确的是( )。
