4题干:某居民企业于2010年5月注册成立进行生产经营,2018年度生产经营情况如下:
(1)销售产品取得不含税收入9 000万元;
(2)产品销售成本3 500万元、税金及附加200万元、销售费用1 000万元;财务费用200万元;管理费用1 200万 元(其中包括业务招待费40万元);
(3)与销售产品有关的营业外支出800万元(其中直接捐赠支出60万元);
(4)全年计入成本费用的工资是1 000万元,发生职工工会经费、职工教育经费、职工福利费(不包括列入企业员 工工资薪金制度、固定与工资薪金一起发放的福利性补贴)分别为50万元、80万元、100万元,取得相应合法的票据。经过税务机关的核定,该企业当年合理的工资支出标准是800万元。
已知,职工福利费支出,职工教育经费支出,拨缴的工会经费分别不超过工资、薪金总额的14%、8%和2%的部分, 准予扣除;公益性捐赠,在年度利润总额12%以内的部分,准予扣除。
要求:根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题。
https://www.shititong.cn/cha-kan/shiti/0005e19f-c2f7-6c70-c011-e70794e47800.html
点击查看答案
1.根据企业所得税法律制度的有关规定,下列关于企业所得税相关税收优惠的说法中,正确的有( )。 A.创业投资企业采取股权投资方式投资于未上市的中小高新技术企业2年以上的,可按其投资额的10%在股权持有满 2年的当年抵扣该创业投资企业的应纳税额
B. 创业投资企业采取股权投资方式投资于未上市的中小高新技术企业2年以上的,可按其投资额的70%在股权持有满 2年的当年抵扣该创业投资企业的应纳税所得额
C. 企业购置并实际使用规定的环境保护、节能节水、安全生产等专用设备的,该专用设备的投资额的10%可以从企 业当年的应纳税额中抵免
D. 企业购置并实际使用规定的环境保护、节能节水、安全生产等专用设备的,该专用设备的投资额的70%可以从企 业当年的应纳税所得额中抵免
https://www.shititong.cn/cha-kan/shiti/0005e19f-c2f6-7658-c011-e70794e47800.html
点击查看答案
8.根据增值税法律制度的规定,下列各项中说法错误的有( )。
A. 技术咨询服务属于现代服务——鉴证咨询服务税目
B. 广告的发布属于现代服务——广播影视服务税目
C. 代理记账服务属于现代服务——商务辅助服务税目
D. 无运输工具承运属于现代服务——商务辅助服务税目
https://www.shititong.cn/cha-kan/shiti/0005e19f-c2f6-5b00-c011-e70794e47800.html
点击查看答案
1.不定项:小题1
甲企业下列收益中,计算企业所得税时,应计入收入总额的是( )。
A. 国债利息收入5万元
B. 产品销售收入800万元
C. 销售边角料收入40万元
D. 以产品抵偿债务60万元
https://www.shititong.cn/cha-kan/shiti/0005e19f-c2f8-0c98-c011-e70794e47800.html
点击查看答案
1.根据企业所得税法律制度的规定,下列各项中属于免税收入的有( )。
A. 国债利息收入
B. 符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益
C. 在中国境内设立机构、场所的非居民企业从居民企业取得与该机构、场所有实际联系的股息、红利等权益性投资 收益
D. 符合条件的非营利组织的收入
https://www.shititong.cn/cha-kan/shiti/0005e19f-c2f6-4390-c011-e70794e47800.html
点击查看答案
14.根据车船税法律制度的规定,下列车船中,免征车船税的有( )。
A. 警用车船
B. 养殖渔船
C. 载货汽车
D. 载客汽车
https://www.shititong.cn/cha-kan/shiti/0005e19f-c2f6-a150-c011-e70794e47800.html
点击查看答案
3.个人通过网络收购玩家的虚拟货币,加价后向他人出售取得的收入,不征收个人所得税。( ) A.正确B.错误
https://www.shititong.cn/cha-kan/shiti/0005e19f-c2f9-0a80-c011-e70794e47800.html
点击查看答案
15.甲公司为增值税小规模纳税人,2017年8月生产销售一批应税消费品,取得含增值税销售额33 372元,已知增值税征收率为3%,消费税税率为10%,计算甲公司生产销售该批应税消费品应缴纳的消费税税额的下列算式中,正确的是( )。
A. 查账征收
B. 查定征收
C. 查验征收
D. 定期定额征收
解析：null
一般情况下,会计制度健全的上市公司适用的税款征收方式是( )。
https://www.shititong.cn/cha-kan/shiti/0005e19f-c2f5-8fe0-c011-e70794e47800.html
点击查看答案
1.不定项:小题1
下列选项中,说法正确的是( )。
A. 直接捐赠不能在税前扣除
B. 税前允许扣除业务招待费24万元
C. 税前允许扣除职工福利费100万元
D. 工资支出不需要调整
https://www.shititong.cn/cha-kan/shiti/0005e19f-c2f7-7440-c011-e70794e47800.html
点击查看答案
11.根据契税法律制度的规定,下列各项中,以成交价格作为契税计税依据的有( )。 A.房屋买卖
B. 土地使用权互换
C. 房屋赠与
D. 土地使用权转让
https://www.shititong.cn/cha-kan/shiti/0005e19f-c2f6-c090-c011-e70794e47801.html
点击查看答案
