13.根据税收征收管理法律制度的规定,下列各项中,属于税务机关发票管理权限的有( )。
A. 向当事各方询问与发票有关的问题和情况
B. 查阅、复制与发票有关的凭证、资料
C. 调出发票查验
D. 检查印制、领购、开具、取得、保管和缴销发票的情况
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9题干:甲企业为居民企业,2019年度有关经济业务如下:
(1)产品销售收入800万元,销售边角料收入40万元,国债利息收入5万元。
(2)以产品抵偿债务,该批产品不含增值税售价60万元。
(3)实发合理工资、薪金总额100万元,发生职工教育经费1.5万元,职工福利费15万元,工会经费1万元。
(4)支付人民法院诉讼费3万元,税收滞纳金4万元,合同违约金5万元,银行罚息6万元。
(5)因管理不善一批材料被盗,原材料成本10万元,增值税进项税额1.3万元,取得保险公司赔款6万元,原材料损失已经税务机关核准。
已知,企业发生的职工福利费支出、职工教育经费支出、工会经费支出,分别不超过工资薪金总额14%、8%、2% 的部分准予扣除。
要求:
根据上述材料,不考虑其他因素,分析回答下列小题。
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1.根据企业所得税法律制度的规定,下列关于非居民企业的表述中,正确的是( )。
A. 在境外成立的企业均属于非居民企业
B. 在境内成立但有来源于境外所得的企业属于非居民企业
C. 依照外国法律成立,实际管理机构在中国境内的企业属于非居民企业
D. 依照外国法律成立,实际管理机构不在中国境内且在中国境内未设立机构、场所,但有来源于中国境内所得的企 业
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4.不定项:小题4
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2019年梁某综合所得的应纳税所得额的计算中,正确的是( )。
A. 15 000×12-60 000-12 600-24 800=82 600元
B. 15 000×12-60 000-27 000-9 800-3 500=79 700元
C. 15 000×12-60 000-18 900-4 800-3 500=92 800元
D. 15 000×12-60 000-40 500-84 800=-5 300元
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7.根据增值税法律制度的规定,下列各项中,属于增值税混合销售行为的有( )。
A. 百货商店在销售商品的同时又提供送货服务
B. 餐饮公司提供餐饮服务的同时又销售烟酒
C. 互联网公司提供网盘存储服务的同时又开设线下实体超市销售食品
D. 歌舞厅在提供娱乐服务的同时销售食品
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14.根据土地增值税法律制度的规定,房地产开发企业有下列情形之一的,税务机关可以核定征收土地增值税的有( )。
A. 依照法律、行政法规的规定应当设置但未设置账簿的
B. 擅自销毁账簿或者拒不提供纳税资料的
C. 符合土地增值税清算条件,未按照规定的期限办理清算手续,经税务机关责令限期清算,逾期仍不清算的
D. 申报的计税依据明显偏低,又无正当理由的
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10.根据消费税法律制度的有关规定,纳税人外购和委托加工的特定应税消费品,用于继续生产应税消费品的,已缴纳的消费税税款准予从应纳消费税税额中抵扣,下列各项中,可以抵扣已缴纳的消费税的有( )。 A.外购的已税高档化妆品原料用于生产高档化妆品
B. 委托加工收回的烟丝用于生产卷烟
C. 外购的已税汽车用于改装成小货车
D. 外购的已税润滑油用于生产润滑油
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2.房地产开发企业建造的商品房在出售前已经使用或出租、出借的,不缴纳房产税。( )
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3.企业所得税中关于非居民企业的应纳税所得额的确定,说法不正确的是( )。
A. 转让财产所得,以收入全额减除财产净值后的余额为应纳税所得额
B. 股息、红利等权益性投资收益,以收入全额为应纳税所得额
C. 特许权使用费所得,以收入全额为应纳税所得额
D. 租金,以收入减去出租过程发生的合理费用后的余额为应纳税所得额
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