依据《政府会计制度》，应付账款核算内容：因购买物资、开展工程建设等应付的偿还期限在（ ）的款项。

因处置突发事件、应急救援、紧急任务等特殊情况，无法买到相应等级机票或火车票的，可经单位主官批准后予以报销超支部分。

接待单位要主动收取费用并及时出具相关收款凭证（资金往来结算票据、税务发票或收款收据）。收款凭证由出差人员保存备查。

各单位日伙食费标准即对外收费标准。

在常驻地内因公外出的，不报销伙食补助，无法回原单位就餐的，经批准，每人每次早、中、晚餐在20元、40元、40元的限额内，原则上按照“一餐一票”，凭据报销。

工作人员出差结束后及时办理报销手续，报销时应当据实填写《差旅费报销凭证》及《同行人员名单》，提供车、船、机票和住宿费发票等凭证，并附《出差审批单》，包括出差人员、职务、时间、地点、任务、出行方式等内容，不得弄虚作假、虚报冒领。

新招录消防员起运途中伙食补助费，按途中实际天数和补助标准，限额内凭票据实报销。

工作人员因公出差伙食补助费，按出差自然（日历）天数计算，按每人每天 100 元标准（新疆、青海、西藏120元）包干使用。

市内交通费按照出差费用，凭票报销，不超80元每天标准。

在单位内部食堂用餐，有对外收费标准的，出差人员晚餐按照日伙食补助费标准的20%交纳。

锻炼、代职、蹲点、借调的人员，按照就餐单位伙食标准全额交费，回原单位凭票据实报销，列伙食费开支。