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简答题
39. 2020年12月10日C国际物流公司向境外支付出口项下海运代理费人民币50万元,银行业务人员审核运输发票和清单办理了境外汇款手续,境外汇款申请书交易附言为出口海运代理费支出。请指出银行业务人员操作中存在的问题。
答案解析
正确答案：答案:(1)银行人员未查询是否在重点监管名单。
(2)需要审核《跨境人民币结算付款说明》或者收付款指令。对无相关违法记录、未进入跨境人民币业务重点监管名单,且银行认为可信的企业,可将《跨境人民币结算付款说明》或者收付款指令,以及运输发票、运输单据和运输清单三者之一,交银行审核后直接办理资金汇出;对于过往有相关记录或银行认为需要关注的企业,应提供《跨境人民币结算付款说明》或者收付款指令、运输发票机运输合同(协议);如为海运代理企业,需要提供海运提单,空运代理企业需要提供空运单据,邮政及其他运输方式需要提供邮寄单据或其他运输单据材料。
(3)出口项下海运代理费人民币50万元,需要提供税务备案表,在境外汇款申请书交易附言中标明“SWBA+备案表编号后六位”,银行业务人员需到互联网端数字外管平台进行税务备案表核验。
(2)需要审核《跨境人民币结算付款说明》或者收付款指令。对无相关违法记录、未进入跨境人民币业务重点监管名单,且银行认为可信的企业,可将《跨境人民币结算付款说明》或者收付款指令,以及运输发票、运输单据和运输清单三者之一,交银行审核后直接办理资金汇出;对于过往有相关记录或银行认为需要关注的企业,应提供《跨境人民币结算付款说明》或者收付款指令、运输发票机运输合同(协议);如为海运代理企业,需要提供海运提单,空运代理企业需要提供空运单据,邮政及其他运输方式需要提供邮寄单据或其他运输单据材料。
(3)出口项下海运代理费人民币50万元,需要提供税务备案表,在境外汇款申请书交易附言中标明“SWBA+备案表编号后六位”,银行业务人员需到互联网端数字外管平台进行税务备案表核验。
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