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501.对于采购控制系统的建立、实施和监督负有主要责任的人员是:
500.所有的内部审计人员为了处理组织内的欺诈风险应该具备的能力和技巧是什么?Ⅰ.识别舞弊的指标。Ⅱ.脆弱性评估水平。Ⅲ.设计防欺诈、威慑、检测控制。Ⅳ.确定可疑的活动何时值得进一步调查。
499.某公司发动内部员工评价控制的适当性和合理性,并收集进一步完善控制的合理建议。该公司的管理层让员工参与控制自我评估的理由是:
498.某内部审计师在对公司业务流程控制系统的审查过程中发现该组织内部经常出现口令被他人窃取的问题,为了加强对口令的控制,内部审计师认为应该采取的最合理的措施是:
497.某餐馆饮食连锁店680余家餐馆,各餐馆所有的食品订单均输入一个电子设备,该设备记录所有的食品订单及服务员名单,并将订单送至厨房。所有的服务员均负责收取他们经手订单的现金,并在换班时上交这笔现金,即以其身份证ID号码订制食品的销售额。然后由经理核对当天收取的现金及食品订单所生产的计算机记录。(一旦存在)差异则由餐馆立即调查。公司总部已建立监控措施用来确定何时下属餐馆没有记录其全部收入而仅以适当数量额的现金上交总部。以下陈述中哪项属于这一监控措施的最佳范例?
496.内部审计师可以积极协助组织进行风险管理过程的初步建立工作,但是这些协助工作如果超出了正常的保证和咨询业务,就会损害独立性,下面哪项是超出了正常的保证和咨询业务的活动:
495.下列情况不符合公司治理基本原则的是:Ⅰ.公司董事会成员多为独立董事。Ⅱ.为保证管理效率,董事会成员多为高级管理层兼认。Ⅲ.审计委员会直接对管理层负责。Ⅳ.对外披露内部控制自我评估报告。
494.某公司为了减少因为订货信息不准确导致的发错货物给订货方的问题,采取了在订货时服务人员将产品按照产品编号输入系统,计算机自动按照编号生成产品的种类和价格的方法,服务人员将这一结果与订货商进行口头核对,那么关于这种方法的说法不正确的有:
493.以下哪项显示组织内部拥有良好的控制环境?Ⅰ.在过去两个月中,三名员工因为违反公司政策被解雇,所有员工均知悉该解雇事宜。Ⅱ.组织拥有针对行为问题的全面行为守则。Ⅲ.组织以超出销售配额为基础为高级主管提供现金奖励。Ⅳ.所有职位都有正式职位描述。
492.控制循环是控制设计和评估控制中一个非常有用的工作理念,下面关于控制循环的说法不正确的是:
