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多选题
313.在测试企业发运产品环节的内部控制时,审计人员可以执行以下哪些测试()。
A
询问并观察放行时保安人员的放行检查,
B
检查发运凭证上相关员工的及客户的签名,
C
检查发运凭证上客户的签名,作为收货依据。
D
询问销售单的生成过程,检查销售单是否有订购单作为依据,系统外的授权审批是否适当
E
检查例外报告和暂缓发货清单
答案解析
正确答案：ABCE
解析：
解析:发运产品环节的内部控制测试主要内容:询问并观察放行时保安人员的放行检查,检查例外报告和暂缓发货清单,检查发运凭证上相关员工的及客户的签名,检查发运凭证上客户的签名,作为收货依据。rnrnD属于订单处理和赊销的信用控制环节—询问销售单的生成过程,检查销售单是否有订购单作为依据,系统外的授权审批是否适当
题目纠错
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