单选题
2427.(2019年)某公司2018年计算的当年应交所得税为100万元,递延所得税负债年初数为30万元、年末数为35万元,递延所得税资产年初数为20万元、年末数为18万元。不考虑其他因素,该公司2018年应确认的所得税费用为()万元。
A
103
B
97
C
127
D
107
答案解析
正确答案:D
解析:
解析:递延所得税=(递延所得税负债的期末余额-递延所得税负债的期初余额)-(递延所得税资产的期末余额-递延所得税资产的期初余额)=(35-30)-(18-20)=7(万元),所得税费用=应交所得税+递延所得税=100+7=107(万元),选项D正确。
相关知识点:
所得税费用确认方法记
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