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22.甲饭店为增值税一般纳税人,2020年3月从农业生产者处购入一批有机蔬菜用于提供的餐饮服务,开具的农产品收购发票上注明的买价为16万元,已知:甲饭店适用加计抵扣政策,居民日常服务适用的增值税税率为6%,则甲饭店本月该笔业务准予抵扣的进项税额是()万元。
21.某公司为增值税一般纳税人,2020年5月从国外进口一批高档化妆品,海关核定的关税完税价格为100万元。已知进口货物关税税率为26%,消费税税率为15%,增值税税率为13%。则该公司进口环节应缴纳的增值税是()万元。
20.2020年10月,甲公司(一般纳税人)员工赵某出差乘坐飞机,取得注明旅客身份信息的航空运输电子客票行程单上注明票价6004元,燃油附加费100元,代收的机场建设费50元。已知,交通运输服务适用的增值税税率为9%,则甲公司上述业务本月准予抵扣的进项税额是()元。
19.甲房地产公司(一般纳税人)将自己开发的办公楼对外出租,2020年8月取得含增值税租金800
万元、押金100万元,甲公司对押金单独记账核算,支付装潢及修缮费用取得增值税普通发票注明的税额为5万元,已知不动产租赁和建筑服务适用的增值税税率为9%,不考虑其他因素,则甲公司当月应缴纳的增值税为()万元。
18.北京市甲工程机器租赁公司为增值税一般纳税人,2020年11月,向本市某建筑公司出租工程用设备1台(经营性租赁),取得不含税租金收入100万元,并按规定开具增值税专用发票,当月购入出租用工程车一辆,取得增值税专用发票1份注明不含税价款80万元,已通过税务机关认证。已知:该公司适用加计抵扣政策,销售货物和有形动产租赁适用的增值税税率为13%,甲公司当月应缴纳的增值税是()万元。
17.某企业将用于职工活动中心的计算机改用于生产车间,该批计算机购入时取得的增值税专用发票上注明的价款为100万元,增值税为13万元。截至2020年6月,该批计算机已计提折旧67.8万元,已知销售货物适用的增值税税率为13%,则该批计算机应转增进项税额()万元。
16.某企业于2020年5月购入一台生产设备,增值税专用发票上注明的买价为100万元,增值税为13万元,设备购入时已按规定抵扣了进项税额。2021年5月因管理不善烧毁,烧毁时已计提折旧20万元,已知销售货物适用的增值税税率为13%,则该企业转出的进项税额是()万元。
15.某酒厂2020年10月,将新研制的药酒1吨作为春节福利发放给员工饮用,该批药酒无同类产品市场销售价格。已知该批药酒生产成本20000元,成本利润率为10%,消费税税率为10%,增值税税率为13%,则该批药酒应确认的增值税销项税额为()元。
14.甲证券公司M营业部为增值税一般纳税人,2019年10月转让一批股票,卖出价1272万元,该批股票买入价636万元,除此之外无其他金融商品买卖业务,上一纳税期金融商品买卖销售额为正差且已纳税。已知金融商品转让适用的增值税税率为6%,M营业部该笔业务增值税的销项税额是()万元。
13.某金店为增值税一般纳税人,为吸引更多的顾客光临,特推出”以旧换新”的方式向消费者销售金项链。2020年12月份销售金项链实际收取不含增值税差价款22万元,回收的旧金项链不含增值税的价格为8万元,另收取回炉费共1.13元。已知销售货物适用的增值税税率为13%,该金店当月该笔业务增值税销项税额是()万元。
