对于屡次签发空头支票的出票人，银行有权（）为其办理支票或全部支付结算业务。

已完成非居民金融账户涉税信息尽职调查的账户加总余额不超过相当于二十五万美元的存量机构账户，当加总余额超过相当于二十五万美元时，银行无需重新开展尽职调查。

已按照个人高净值账户的要求完成尽职调查的存量低净值账户，存续期间达到高净值账户标准的，银行还需要重新开展非居民金融账户涉税信息尽职调查。

银行留存的账户持有人相关纸质记录中的非居民标识信息，已全部移入银行电子信息系统，并可进行电子检索的，仍需开展纸质记录检索。

中国境内军队、武警部队代理军人、武装警察开立账户的，可不提供税收居民身份声明文件。

账户持有人在2017年6月30日（含）前已撤销其在银行的全部账户，但在2017年7月1日（含）后在同一银行重新开立的金融账户，属于新开账户。

实施金融账户涉税信息自动交换标准的税收居民国（地区），以人民银行网站最新公布的名单为准。

设立法人机构的银行应以法人为单位、外国银行分行以分行为单位开展非居民金融账户涉税信息尽职调查工作，收集、记录并按规定报送非居民金融账户涉税信息。

由政府机构、国际组织或者中央银行全资设立的履行公共服务职能的机构属于消极非金融机构。

金融机构在开展非居民金融账户涉税信息尽职调查中收集的相关资料可以以电子形式保存，但应当确保能够按照相关行业监督管理部门和国家税务总局的要求提供纸质版本。

由我国政府机关、事业单位、军队、武警部队、居民委员会、村民委员会、社区委员会、社会团体等单位持有的账户，金融机构无需对其开展税收非居民信息尽职调查。