国家开发银行和政策性银行应坚守自身职能定位，突出开发性和政策性主业，发挥各自优势，以()为原则，淡化规模类、增长类、盈利类考核指标。

单位应当建立健全票据管理制度。票据可以拆本不按顺序号使用，只要做好废旧票据管理即可。

单位应当建立经济活动风险不定期评估机制，对经济活动存在的风险进行全面、系统和客观评估。

《行政事业单位内部控制规范（试行）》规定，经济活动风险评估至少每半年进行一次。

商业银行内部控制评价应当由董事会组织实施。

《商业银行内部控制指引》（2014）中所称商业银行业务部门是指除内部审计部门和内控管理职能部门以外的其他部门。

商业银行应当对内控管理职能部门和内部审计部门建立区别于业务部门的绩效考评方式，以利于其有效履行内部控制管理和监督职能。

监事会负责监督高级管理层对内部控制体系的充分性与有效性进行监测和评估。

高级管理层负责保证商业银行建立并实施充分有效的内部控制体系，保证商业银行在法律和政策框架内审慎经营。

商业银行应当建立由董事会、监事会、高级管理层、内控管理职能部门、纪检监察部门、业务部门组成的分工合理、职责明确、报告关系清晰的内部控制治理和组织架构。

商业银行应当明确重要岗位，并制定重要岗位的内部控制要求，对重要岗位人员实行轮岗或强制休假制度，不相容岗位人员之间需经上级批准方可轮岗。