单位应当建立与建设项目相关的议事决策机制，允许具备专业资格的个人单独决策或者修订集体决策意见。决策过程及各方面意见应当形成书面文件，与相关资料一同妥善归档保管。

商业银行内部审计部门履行（）

商业银行高级管理层负责()

商业银行监事会负责（）

商业银行董事会负责()

商业银行应当建立由董事会、监事会、高级管理层、（）、（）、（）组成的分工合理、职责明确、报告关系清晰的内部控制治理和组织架构。（）

商业银行应当建立健全内部控制体系，明确()

商业银行内部控制的相匹配原则。商业银行内部控制应当与()等相适应，并根据情况变化及时进行调整。

商业银行内部控制应当遵循以下基本原则()

商业银行内部控制的目标()

内部控制是商业银行（）参与的，通过制定和实施系统化的制度、流程和方法，实现控制目标的动态过程和机制。