为了加强会计基础工作，建立规范的会计工作秩序，提高会计工作水平，根据（）的有关规定，制定本规范。

银行业监督管理机构通过非现场监管和现场检查等方式实施对商业银行内部控制的持续监管，并根据《商业银行内部控制指引》及其他相关法律法规，按（ ）组织对商业银行内部控制进行评估，提出监管意见，督促商业银行持续加以完善。

商业银行违反《商业银行内部控制指引》有关规定的，（ ）可以根据《中华人民共和国银行业监督管理法》有关规定采取监管措施。

银监会及其派出机构对内部控制存在缺陷的商业银行，应当责成其限期整改；逾期未整改的，可以根据（ ）第三十七条有关规定采取监管措施。

（ ）对内部控制存在缺陷的商业银行，应当责成其限期整改；逾期未整改的，可以根据《中华人民共和国银行业监督管理法》第三十七条有关规定采取监管措施。

商业银行应当指定（ ）作为内控管理职能部门，牵头内部控制体系的统筹规划、组织落实和检查评估。

商业银行应当采用科学的（ ）技术和方法，充分识别和评估经营中面临的风险，对各类主要风险进行持续监控。

（ ）负责执行董事会决策。

商业银行的（ ）负责参与制定与自身职责相关的业务制度和操作流程；负责严格执行相关制度规定。

商业银行应当明确重要岗位，并制定重要岗位的（ ）要求，对重要岗位人员实行轮岗或强制休假制度，原则上不相容岗位人员之间不得轮岗。

商业银行应当全面系统地分析、梳理业务流程和管理活动中所涉及的不相容岗位，实施相应的分离措施，形成（ ）的岗位安排。