《中华人民共和国发票管理办法》中所称经办人身份证明是指经办人的 、 或 。

商业银行应当制定规范员工行为的相关制度，明确对员工的禁止性规定，加强对员工行为的监督和排查，建立员工异常行为举报、查处机制。

商业银行应当全面系统地分析、梳理业务流程和管理活动中所涉及的不相容岗位，实施相应的分离措施，形成相互制约的岗位安排。

商业银行应当建立健全信息系统控制，通过内部控制流程与业务操作系统和管理信息系统的有效结合，加强对业务和管理活动的系统自动控制。

商业银行应当指定专门部门作为内控管理职能部门，牵头内部控制体系的统筹规划、组织落实和检查评估。

商业银行应当制定内部控制缺陷认定标准，根据内部控制缺陷的影响程度和发生的可能性划分内部控制缺陷等级，并明确相应的纠正措施和方案。

商业银行应当建立内部控制评价质量控制机制，对评价工作实施全流程质量控制，确保内部控制评价客观公正。

《商业银行内部控制指引》适用于在中国境内依法设立的商业银行。政策性银行、金融资产管理公司、邮储银行、农村信用联社、信托公司、企业集团财务公司、金融租赁公司等其它金融机构参照执行。

营业机构客户经理在更新《客户身份信息登记表》相关客户身份信息后，应保存更新后的客户身份资料，并由会计部门主管对更新后的相关客户身份信息进行确认签字。

未经反洗钱准入审批的客户，营业机构不得为其提供金融服务。

较低风险客户是具有潜在的洗钱或恐怖融资风险，需要进行跟踪监测，进一步判断其风险特性的客户。